公教18％已「歸零」 地方政府欠款高達137億元沒還
2024/09/12 06:42
截至2023年底止，逾期未歸墊優惠存款差額利息為137億3448萬餘元，7年來歸墊比率仍未及2成。對此，銓敘部表示，已函請尚未完成歸墊之地方政府積極研議改善措施。 （資料照）
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〔記者鍾麗華／台北報導〕軍公教年金改革取消18%優惠存款雖於2021年1月1日起歸零，不過，根據審計部的報告，截至2023年底止，逾期未歸墊優惠存款差額利息為137億3448萬餘元，7年來歸墊比率仍未及2成。對此，銓敘部表示，已函請尚未完成歸墊之地方政府積極研議改善措施。
審計部指出，過去18%優惠存款，是由台銀先行墊付退休人員，並於年度結束後，將墊付利息資料送交各支給機關核對，各支給機關應於次年6月底前歸墊，預算編列分別由銓敘部及教育部編列支給中央機關部分，各縣（市）政府、鄉（鎮、市）公所編列支給地方政府。
銓敘部為解決地方政府積欠台銀優惠存款差額利息，2003年同意由各地方政府與台銀簽訂契約，逐年攤還；另行政院主計總處自2011年起，將各地方政府每年實際繳納優惠存款差額利息金額補助比率調整為60％至80％不等，藉由拉大補助比率差距，提升還款誘因。
不過，截至2023年底止，逾期未歸墊高達137億3448萬餘元，較2022年底144億8494萬餘元，減少7億5046萬餘元，惟與2016年底170億5488萬餘元相比，歸墊比率仍未及2成，包含新北市、台中市、高雄市、南投縣、雲林縣、嘉義縣、屏東縣等7個地方政府。
與2016年底未歸墊金額相比，歸墊比率超逾5成者計有雲林縣（77.41％）、南投縣（74.57％）、台中市（55.90％）及嘉義縣（52.26％）等4個地方政府；低於5成者則為屏東縣（41.67％）、高雄市（10.75％）及新北市（8.60％）等3個地方政府，其中又以新北市及高雄市等2個地方政府歸墊情形欠佳，截至112年底止，未歸墊金額合計高達123億9215萬餘元，占逾9成。
銓敘部表示，欠款都是過去所累積下來，現在領取18%者，僅剩一次領取退休金，月退休金低於3萬7千多元以下的零星個案，因此新增欠款有限。為協助地方政府還款，主計總處將還款情形納入年度計畫及預算考核項目，另財政部將於財政收支劃分法修正草案，建立未繳納差額利息應負擔經費控管機制等，促使地方政府加速還款，解決長期積欠優惠存款差額利息問題。公教18％已「歸零」 地方政府欠款高達137億元沒還 - 自由財經 https://bit.ly/4gfsuBn

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萬年國會「資深國代」 人事總處報告曝：還有一人領優存
萬年國會「資深國代」 人事總處報告曝：還有一人領優存 - 政治 - 自由時報電子報 https://bit.ly/3sVzBec
根據行政院人事總處送交立法院報告揭露，2006年資深監委全部亡故，2021年資深立委全部亡故，不過，目前還有一名國大代表續領優惠存款。而人事總處明（2024）年預算也編列81萬4000元。 （資料照）
2023/11/30 06:46
〔記者鍾麗華／台北報導〕台灣過去「萬年國會」的民代，是指1948年至1991年間、任期長達43年餘的第一屆中央民意代表，包括國大代表、立委及監委。根據行政院人事總處送交立法院報告揭露，2006年資深監委全部亡故，2021年資深立委全部亡故，不過，目前還有一名國大代表續領優惠存款。而人事總處明（2024）年預算也編列81萬4000元。
「萬年國會」是指1947年11月至1948年1月間選出的第一屆國大代表、立委及監委。但1949年國民政府因國共戰爭失敗，自中國撤退到台灣後，因喪失對中國本土之統治，故以無法在原選區進行改選為由，不斷延長其任期，有人戲稱為「老賊」。直到前總統李登輝推行國會全面改選後，於1991年12月31日全部退職。
根據人事總處送交立院報告，第一屆資深中央民意代表自願退職條例於1989年1月26日制定後，退職資深中央民代在無法源依據下比照公務人員享有18%台灣銀行優惠存款。1994年以前相關預算編列在國民大會、監察院、立法院各機關預算中，自1996年起統一編列在行政院人事行政局（人事總處前身）。
人事總處表示，資深中央民代退職酬勞金及公保養老給付優惠存款利息，依據行政院政策執行，2017年進行檢討並仍依原規定執行迄今，其中資深監委及立委分別自2006年及2021年全部亡故後，未再編列該等人員優惠存款差額補貼預算。至目前僅餘1名資深國民大會代表繼續支領優惠存款利息
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年金改革/退休年齡，公務員平均55歲、教職員54歲、軍人大概是44歲退休，勞工60-65歲退休/軍、勞、公、教、私校、農民、與國民年金的平均每月給付，分別為49,379 元、16,179元、56,383元、68,025元、17,223元、7,256元與3,628元/新加坡公務員退休所得替代率三成....新加坡絕大多數人退休金的所得替代率就是接近三成，包括公務員/最低生活基本費用是19200 @ 姜朝鳳宗族 :: 痞客邦 PIXNET :: - https://goo.gl/Lv9nCi

年金改革/建立基礎年金制度「基礎年金法」草案，和公教年金法案一起併案協商 @ 姜朝鳳宗族 :: 痞客邦 PIXNET :: - https://goo.gl/d52PsP

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二○一九年軍公教（含政務人員）年改一年節省二八六．九一億元，二○一八年剛實施的下半年節省一四○．七億元，今年上半年數據尚未公布，以半年節省一四○．七億元推估，估計軍公教年改兩年來總計將為國家節省五六八．三億元，全數撥付挹注軍公教退撫基金。全數撥付挹注軍公教退撫基金 https://is.gd/nzgqr1

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荷蘭奪全球最佳「退休金制度」！台灣倒數第9落後日、陸
2023/11/2 年資30年的勞工，退休後領的勞保年金，所得替代率46.5%
想要退休，資金準備不可少！但根據一份全球退休金制度評比報告顯示，台灣在47個國家或地區中，排名竟然倒數第9，落後日本及中國大陸，至於荷蘭則排名第一。專家指出，評比低的原因在於，我國勞保面臨嚴重破產危機，制度能否永續發展，充滿不確定性。
荷蘭奪全球最佳「退休金制度」！台灣倒數第9落後日、陸 https://bit.ly/47jwOdz
上班族Alice：「喂哈囉，久等了久等了。」
七年級生Alice，畢業後踏入職場超過10年，這幾年開始逐步，展開退休金規劃，每月會把一半以上的薪資，分散到不同投資工具，為退休做準備。
上班族Alice：「扣掉我一個月的花費，然後其他的錢，就是全部存下來，如果是一般的存款，它一定會被通膨吃掉，所以可能就是分散到，譬如說股票，然後還有美金，然後或是一些其他投資工具。」
Alice會這麼做，是因為看到台灣這幾年，物價年年攀升現金貶值，就怕老了沒有足夠的錢，養活自己，決定再累，也要工作到70歲。
上班族Alice：「如果說長遠來講的話，因為考慮到以後可能會通膨，所以我覺得，不太可能65歲就能退休，那我預計大概七十歲退休，然後大概算過，如果考慮通膨進去的話，可能至少七十歲退休的話，大概要存一千萬，對就是如果，以活到85歲來講的話，最低平均一個月，可能需要，大概四萬塊左右吧，我覺得可以維持，一個最低的生活水平。」
記者劉彥萱：「退休金不夠用，已成為受薪階級規劃，退休生涯的最大變數，而根據全球最新的一份，退休金制度報告評比顯示，台灣退休金制度，是排名倒數第九，落後日本和中國大陸。」
國際人力資源顧問公司，評估全球47個國家和地區的，退休養老制度，以充足性可持續性，完整性三項為評分標準，荷蘭整體得分為85分，排名第一，再來是冰島丹麥，位居第二、第三名，至於台灣，在東亞地區僅高於南韓，排名第39得分53.6分，屬於後段班，對此勞動部表示，以目前我國勞保制度來看，年資30年的勞工，退休後領的勞保年金，所得替代率46.5%，和OECD國家平均相比並不低，聲稱我國退休制度，不比其他國家差，但專家點出，評比之所以低的問題在於，勞保的可持續性，能否永續，沒有得到國際認可。
淡江大學保險系副教授郝充仁：「我承認其實相對不是太低，但是我們評比會差的原因，是因為可持續性，我們的勞保這樣的一個基金當中，為了讓它持續，我們大概從三年前就開始，從撥補200億到300億，到500億，到明年的1000億，那如果持續這樣下去，後面是不是1500億，是不是2000億，這個從政府財政來講，是不可持續的，那國際上也理解這件事情，所以我們的評比差，並不是我們現在所得替代率差，是政府對於勞保的挹注這件事情，以及勞保如何來做，永續安排這件事情，沒有得到國際上的認可。」
以擁有全球最佳，退休金制度的荷蘭為例，第一層的老人年金，不分職業別，年金給付額度，在3萬到4萬之間，加上採隨收隨付制，因此目前沒有，即刻的財務問題，再來第二層的共同退休金，部分採DB確定給付制，最大特點，可以提供穩定，預期的退休金給付，並由雇主承擔最後的給付責任。
政大風險管理保險系特聘教授黃泓智：「它的給付額度是很高的，而且它第一層涵蓋是很廣的，幾乎是百分之百，它沒有分職業別，所以它光第一層，它就提供大概，它三層退休金裡面的50%，因為採隨收隨付制，隨收隨付制，不像我們的勞保，我們可以去算出來說，五年後破產，它沒有這種問題，可是這個隨收隨付制，隨著人口紅利降低，其實它風險還是很高的，只是現在你看不出來而已。」
退休金制度，影響國民退休生活保障，也關係到國家財政，與社會安定，世界人口在持續高齡化中，完善的退休制度，就更顯重要。

 

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民團要求建立基礎年金制度 批蔡政府漠然以對
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2017-06-09 14:54聯合報 記者徐偉真╱即時報導
民間團體今天在立法院外舉行記者會，呼籲立法院優先處理基礎年金。圖／婦女新知基金會...
民間團體今天在立法院外舉行記者會，呼籲立法院優先處理基礎年金。圖／婦女新知基金會提供
立法院下周將開臨時會處理年金改革議題，婦女新知基金會等多個團體今天在立法院外舉行記者會，呼籲臨時會應該優先處理「基礎年金法」草案，和公教年金法案一起併案協商，必須將資源優先配置建立第一層的基礎年金制度，才能在年金改革當中落實所得重分配，保障所有人的老年生活，使老年最低限度的生活保障成為所有公民的基本權利，人人老後皆有基礎年金來保障經濟安全。
婦女新知基金會表示，目前已共有42個民間團體連署要求政府儘速建立基礎年金制度，讓所有老人月領至少八千元以上，才能提供老年基本保障、減輕青年負擔、實現分配正義、創造社會團結，政府卻漠然以對。
高教工會組織部主任林柏儀批評政府長期輕忽階級、性別、世代的分配正義問題，高教工會與婦女新知基金會的代表去年在總統府年金改革委員會中提案要求建立基礎年金制度，但蔡英文政府卻置之不理，這波年金改革也不打算處理，蔡英文總統選前政見承諾所提出的年金改革兩大目標之一「給付水準必須讓國民的老年生活不虞匱乏」，到底何時才要兌現？
婦女新知基金會秘書長覃玉蓉說，政府這波年金改革並不想處理「國民年金保險」的爛攤子，在各項年金制度當中，國民年金保險的涵蓋人口高達近350萬，弱弱互保的財務邏輯為世界獨創、非常可笑，竟然要求「沒有工作所得者」每月繳交高額保費932元，老年給付卻低到每月平均僅3791元，難以支應老年生活基本支出；國保財務上也難以穩定持久，預估2033年開始入不敷出、2048年基金破產，但政務委員林萬億1月就向媒體說明，國民年金改革將列入下一階段規劃，預估五到十年後「啟動」檢討，但總統任期也才四年，所謂「五到十年後檢討」，根本是在唬弄人民。
工人先鋒協會理事林凱衡指出，政府無法改善青年勞動非典型化、低薪化的困境，坐視不理青年人連養自己、養小孩都有困難了，仍將老人安養的責任都丟給年輕人、丟給家庭去煩惱，「年金危機暴露了政府長期忽略階級、性別、世代的分配正義之惡果，如果政府仍不敢讓企業分擔社會責任，沒有政治魄力進行稅改、建立基礎年金制度的話，未來青壯工作人口的希望在哪裡？」
工鬥年金行腳代表廖嘉鴻說，底層勞工辛苦工作一輩子，年輕時可能遇到老闆惡意關廠，或是四人以下單位的勞工，政府沒有強制老闆要幫員工加入勞保，讓他們老後得不到勞保年金的保障，工鬥用環島行腳來向政府及社會喊話，必須要有基礎年金制度來保障所有人的老年生活。

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軍公教退休給付 日花8.5億元

所得替代率// 試院放寬 立委砲轟放水

 

總統見工商界 年金改革有共識
2017-01-21 03:27經濟日報 記者高行、何孟奎╱台北報導
總統蔡英文 （本報系資料庫）
年金改革國是會議明（22）日登場，工總理事長許勝雄等企業代表昨（20）日晚間入府會見蔡英文總統，工總秘書長蔡練生表示，雙方達成支持年金改革的共識，但工商團體仍要求政府能調降勞保雇主負擔比率及改革版本的勞保費率，府方也承諾可在行政院的架構下協調，保留未來協商空間。
工商團體代表認為，日前上路的「一例一休」已造成資方沈重負擔，若繼續調漲勞保費率，規畫每年調漲0.5個百分點，要漲到18%，企業恐無力負擔，希望政府能考慮企業困境，調降雇主負擔比率及調降勞保費率。
而蔡總統表示能體會企業處境，但也希望企業考量政府財政困難的現狀，政府已承諾每年撥補勞保基金200億元，很難再增加。不過，府方尊重工商界意見，並責成行政院再與企業界溝通，換言之，勞保費率每年調漲0.5個百分點、五年後再行檢討的版本仍有協商空間。
蔡英文與工商團體代表見面，總統府也發了新聞稿，會面時間約一小時又20分鐘。會中達成結論：一、希望這一次能夠改革成功；二、年改方案可作為後續討論的基礎；三、企業界對於包括勞保費率等意見，將會在改革方案基礎上於國是會議當中表達。
在見工商團體之前，蔡英文先與全國性總工會團體交換意見，包括全國產業總工會理事長莊爵安、全國工人總工會理事長張家銘等十人，會談歷時約一個半小時。總統府表示，勞工團體也支持年金改革，也關切勞保費率調升。另外，勞工團體也關切薪資採計期間拉長。府方強調，採計期間拉長採循序漸進，逐步調整，並非一次到位。

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2017年01月19日06:32
年金改革進入最後重頭戲
《蘋果》報導，總統蔡英文將在22日（下周日）舉行的國是會議全程督軍。面對軍公教勞激烈抗議，副總統、年金改革委員會（年改會）召集人陳建仁昨首度明確表示，軍公教退休優惠存款利率18％改革，將2年一期、分三階段從9％、6％、3％調降，安撫民心。年改會副召集人林萬億則說，國是會議將針對不同替代率（60％、65％、70％）、投保薪資採計期間（15年、20年、25年）、費率調整（公教提高到18％、勞工提高到18.5％），以及年齡延後的各種組合，提供精算報告，最後由蔡總統敲定會議結論，「各項備選方案只會有一個數字」，交由相關部會研議修法，3、4月送立法院審議，力拼明年實施。
年金改革是蔡總統重要政見，林萬億昨透露，他今將與陳建仁開記者會，公布年改會討論後的改革修正版本。
蔡英文去年上任後在總統府成立年改會，召開20次會議、4場全國分區座談，聽取各方意見。依資料目前公務員退休平均月領5萬6383元、教師6萬8340元，所得替代率都在8成以上，勞工領2萬7363元，替代率約5成2，職業別間差距頗大。且因少子化、高齡化，至去年6月底止，軍公教退撫基金、勞保基金收支嚴重短絀，政府未來給付責任達17.5兆元，預估軍、公、教、勞基金將分別在2020年、2031年、2030年及2027年破產，凸顯改革急迫性。
林萬億強調，我國年金制度複雜，將採短中長期改革計劃，這次先解決18趴、替代率、年資採計期間、延後退休年齡等課題，明年度施行。如果效果不大，就要啟動另一波改革，並進一步討論這次未處理的國民年金、農保等制度是否整併。（即時新聞中心／綜合報導）

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月退已領1200萬 退休教師：夠了
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政治中心／綜合報導
公共電視節目《有話好說》主持人陳信聰收到一封退休的林姓教師支持年金改革的投書，說他48歲就退休，每個月至少領5萬元月退，22年來已領1200萬元，「我覺得夠了，政府待我不薄，我支持年金改革」。陳信聰將這封投書PO在臉書上，引發網友熱議。
▲公視主持人陳信聰。（圖／翻攝自陳信聰臉書）
這位林姓讀者以「我領18趴，我支持年金改革（無條件）」為題投書，內文說「我36年次，今年六月將滿70歲，民國58年大學畢業，也開始在國中任教，任滿25年，民國83年退休，從此每年領八成五薪，養老給付十八趴（18%），平均每個月至少以5萬元算，至今22年，已領用了1200萬元。至少1200萬元，我覺得夠了。政府待我不薄，上天給我的夠多了，我有孩子，也有孫子，我知道我不能只為眼前的自己想，要為子孫的將來打算，因此我支持年金改革，百分之百支持，『公平正義』就這麼簡單，不明白那麼多人在抗爭什麼！？」
▲有退休教師具名投書，支持年金改革。（圖／翻攝自陳信聰臉書）
該讀者不僅具名投書，還說自己是公視《有話好說》的忠實觀眾，希望陳信聰能在節目上唸出他的肺腑之言。陳信聰在臉書上PO文，回應部份網友質疑林老師的真實性指出，經公視負責部門確認後，林老師確實是編號第****88號公視會員，林老師也提供姓名、住址及電話，因此應可確認其身份真實性。
致於有網友質疑，「目前教師75制，退休年齡必須達50歲，林老師怎麼可能48歲就退休領月退？」陳信聰回應，「可別忘了，林老師已經70歲了，他是22年前退休，那時可沒有老師50歲才能退的規定」。
陳信聰臉書全文：https://goo.gl/cbrFKu

「我領18% 我支持年改！」22年領1200萬 70歲退休老師這樣說……
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「我領18%，我無條件支持年金改革！」，年金改革國是會議即將在1月21日、22日登場，而今（16）日公視「有話好說」節目主持人陳信聰收到一封觀眾來信，並於臉書貼文分享。來信者是一名領18%的林姓退休教師，文章內容提及，民國83年退休後，每月領5萬元，至少已領1200萬元，「我覺得夠了！」
「不明白那麼多人在抗爭什麼!」，該名林姓退休教師於信中表示，政府待他不薄，上天給他的夠多了，他有孩子，也有孫子，而他也知道，他不能只是為眼前利益著想，要為將來子孫打算。因而，他百分之百支持年金改革。
林姓退休教師希望陳信聰能在節目中公開此信，讓社會大眾了解他的肺腑之言，以表支持改革之意。
而陳信聰看了這封信後表示，很多軍公教令人充滿敬意，並表示林老師雖以真實姓名署名，但基於維護隱私，他公開之際還是隱去了可辨識的個人身分文字。

70歲退休教師：我領18趴我支持年金改革
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年金改革國是會議即將在本月21日、22日登場。公視「有話好說」節目主持人陳信聰今（16）日在臉書貼出一封觀眾來信，寄信者表示自己是將滿70歲的退休教師，他表示自己退休後已領國家1200萬元，他認為國家待他不薄，為了子孫的將來，他「無條件支持」年金改革。
該名來信者在信中寫道自己是近70歲的退休教師，民國83年退休後，每年領8成5薪水，養老給付18趴，平均每個月至少5萬元，已經領了國家至少1200萬元，他覺得「夠了」，政府待他不薄，上天給他的「夠多了」。林老師也說，他有孩子、有孫子，知道要為子孫的將來著想，不能只為眼前的自己想，因此他無條件支持年金改革。他也說到，「公平正義就這麼簡單」，不明白那麼多人在抗爭什麼？
陳信聰今天在臉書貼文寫道，一早上班收到觀眾來信，以「我領18趴，我支持年金改革（無條件）」為題的信件，希望他能在節目上公開，以表支持改革之意。陳信聰也在臉書上寫道，很多軍公教，令人充滿敬意。林老師以真實姓名署名寫信，但陳信聰基於維護隱私，因此仍隱去了可辨識的個人身分文字。

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陳建仁：18趴優存利率 分3階段調降為零

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散佈「府要開槍」離譜謠言 黃重諺：畜生行為

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請假323天爽領7萬前校長　假冒記者抗議年改
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上百名退休軍公教成員及中華統一促進黨等成員，今早9點許，集結在新竹縣竹東鎮工研院東門、西門等地抗議，日前遭人爆料一年請假323天，照領7萬元薪水的照門國中前校長徐慧芯，也到場抗議年金改革，她還持媒體證假冒中國時報記者，企圖混入工研院，但仍被警方識破，她被請出後還想撒冥紙表達不滿，但仍被制止，訊後依《社會秩序維護法》送辦。反年改活動遍地開花，今天工研院舉行44周年院慶，原本預定由總統蔡英文出席，反年金改革的軍公教團體獲悉消息後，紛紛在臉書、Line群組號召動員抗議，但昨日晚間卻臨時改由副總統陳建仁出席，總統原本預定參訪空軍基地的行程也取消。照門國中前校長徐慧芯，今天上午持媒體證想冒充記者混入工研院場內，但仍被警方識破，她被請出時還不滿想灑冥紙遭制止，警方訊後依違反《社會秩序維護法》第85條第1款函送法辦。徐慧芯今年1月因遭人爆料一年請假323天，一路請假到退休，請假期間照領7萬元薪水，退休後一樣爽領退休金，遭報章媒體報導掀起風波，她臉書上貼出許多參加抗爭照片。徐慧芯先前受訪時說：「我甚至也可以放棄年金，只要蔡英文總統也放棄退休禮遇，我就可以放棄我的年金，連退休金都不要，我家庭生活很好，沒必要去做抗爭的事，完全為了下一代的教育著想。」

 

2017年01月10日21:06
（更新：新增內容、三版動新聞）【爭議片】1年278天病假爽領百萬　退休校長：退休只月領5萬 | 即時新聞 | 20170110 | 蘋果日報 - https://goo.gl/nPGajE
新竹縣一名退休的校長徐慧芯（50歲），遭媒體爆因不滿縣府將她分發不滿意的學校，1年請了278天病假，卻爽領近百萬校長薪水，請完假後，又申請退休，領了一筆百萬退休金，而今成為抗議年金達人，徐拒絕出面受訪，僅願意接受《蘋果》電訪。她喊冤表示絕無此事，完全是因身體因素先申請隔年退休，但在照門國中又摔傷，才不得不申請延長病假休養，並非不滿調動。
徐慧芯說：「前年6月她在關西富光國中，自覺健康不佳，申請隔年退休了，之後調到新埔照門國中，上班沒幾天就跌倒，才動完手術的髖關節又受傷，讓她無法正常上班，最後才申請延長病假休養。接著去年8月獲准退休。而參加年金改革抗議活動，是退休後才參與的活動，並非抗議達人，而她也沒有領到百萬退休金，是月領５萬餘元。」
新竹縣教育處副長處李國祿說，校長調動這事，沒有徐校長不滿意的問題，也沒聽說她因不滿調動才申請退休，根本沒這回事。她是因車禍舊傷影響，健康不佳才申請延長病假，是依法申請，處裡也於去年8月核准退休，完全是兩件事，不能混為一談。至於她是不是抗議達人，他則是不清楚。
教育處表示，根據公務人員請假規則第3條1項2款規定：「患重病非短時間所能治癒者，經機關長官核准得延長之，其延長時間不得超過1年。」徐校長當時因健康因素請延請病假，處裡考量其因素，准她延長1年，因她無意擔任校長，因此再准她退休，她請假部份都符合法規，領薪水也是合法的。
徐慧芯說，我是在網路發表抗議年金改革言論，並非抗議達人，平常她都在家休息，媒體報導請病假期間四處吃喝玩樂，但這非事實，她都在家休養做復健，而且病假期間都有跟學校聯絡，還捐了十萬元給學校。而退休後她就做偏鄉教育資源平台，每年都有贊助50個學校，花了200多萬，都用自已的錢，根本沒花到學校半毛錢。
她強調，丈夫是科技新貴，小孩海外念書，家庭很幸福，開銷都先生支出。每周她去輔導中輟生的課業，都是志工性質。至於抗議照片，她是退休後，拿著拐杖、坐輪椅或坐板凳上參與年金改革抗議活動。而我寫了十多封信勸蔡總統，那裡應警惕與改正，像太平島及核食議題都該注意，不是只有談年金。
她強調，我甚至也可以放棄年金，只要蔡英文總統也放棄退休禮遇，我就可以放棄我的年金，連退休金都不要，我家庭生活很好，沒必要去做抗爭的事，完全為了下一代的教育著想。
徐慧芯說，她是車禍換了2次人工髖關節，讓她半年沒辦法走路，而申請延長病假要大型教學醫院的證明才行。她並非不滿意縣府調動，才申請退休，而是49歲時自覺健康問題，才會在富光國中時申請隔一年退休，完全是身體因素，之後調到照門國中上班沒幾天，就跌倒了，才動完手術的髖關節又受傷，醫生才建議休養，她才申請延長病假，她只是依人生規畫退休。(突發中心楊勝裕/新竹報導)

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離譜 生病請假323天 卻到處抗爭年金改革 校長爽退休月領5萬
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徐慧芯臉書有多張參與抗議年金改革照片，其中一張還是去年6月請病假期間拍攝（左上圖）。 翻攝徐慧芯臉書
【楊勝裕╱新竹報導】太自私了！一路請假到退休！新竹縣一名國中女校長，前年調派至新學校，上任不到幾天，就以跌倒受傷為由，1年請假323天，期間薪水照領，退休再爽領每月5萬元退休俸，引發爭議，但教育處表示校長依規請假未違法，女校長也喊冤指稱早就申請退休，後來不幸受傷，才會一路請假到退休。專家則認為，女校長雖未違規，卻影響觀感，也有校長批評，佔著校長缺卻不做事，「太離譜！」
遭爆料的國中退休校長徐慧芯（50歲），台灣師範大學教育學分班結業後獲派北市大理、新北義學、新竹仁愛國中任教，2008年升任富光國中校長，前年調派至照門國中，去年8月退休，從事教職26年。
假期照領近百萬薪
日前有人爆料，徐慧芯在富光國中擔任校長期間，該校僅有6個班級，她帶領7年後，班級增加至12班，辦學成績不俗，沒想到前年卻被調派到僅有8個班級的照門國中，她不滿調動，到照門國中沒幾天，就以健康為由，請假323天。
還有人指控，徐慧芯請假期間每月照領7萬元薪資，1年爽領近百萬元，病假期間到處參與年金改革抗議，還在臉書發表評論，堪稱抗議達人，去年7月底病假一滿立即退休，繼續領月退俸，相當離譜。
徐慧芯（左）臉書常有出遊照，生活愜意。翻攝徐慧芯臉書
「蔡棄年金我也棄」
對於指控，徐慧芯昨接受《蘋果》電訪，澄清並非不滿縣府調動，才申請退休，而是年輕時因車禍換了2次人工髖關節，49歲時自認健康狀況不好，在富光國中時就申請退休，調到照門國中跌倒讓髖關節又受傷，才決心好好休養，「我只是依人生規劃退休！」
徐慧芯還說，她丈夫是科技新貴，小孩海外念書，因熱中年金改革議題，常在網路、臉書發表評論，但不是每場活動都參與，也不是抗議達人，請假期間都在家裡休養做復健，也常捐錢給學校，抗議照片是退休後才拿著拐杖、坐輪椅或坐板凳上參與年金改革抗議。
對外界抨擊她爽領退休金，徐慧芯嗆聲，她寫了10多封信勸總統蔡英文，談國安、核安、食安，不是只談論年金改革，她還撂話「我可以放棄年金，連退休金都不要，但蔡英文也要放棄退休禮遇！」
《蘋果》昨在徐慧芯臉書發現她去年7月1日在臉書po出一張參與年金改革抗議活動照，調查該活動舉行時間是去年6月23日，徐慧芯照理應還在病假，與她所言退休才參加抗議活動不符，記者昨晚再致電詢問，徐未接聽。
教育處：完全合法
針對病假爭議，新竹縣人事處副處長陳麗雲說，徐慧芯因髖關節鬆脫，前年8月至10月期間，陸續請7天事假、30天特休假，因康復狀況不佳，11月又持教學醫院開立證明，申請延長病假直到去年7月31日，總病假天數達278天，加上8天公差假，才會有1年休323天的說法。
新竹縣教育處解釋，「公務人員請假規則」規定，「患重病非短時間所能治癒者，經機關長官核准得延長之，其延長時間不得超過1年」，徐校長因健康因素延長病假，考量其因素准她延長1年，因她無意擔任校長，再准她退休，她請假部分都符合法規，領薪水也合法。教育部人事處則說，該事件主管機關為縣市政府教育處，教育部不會介入。
至於徐慧芯嗆聲要蔡英文放棄退休禮遇，總統府回應，年金改革各項會議期間，期待社會上每一種對年金改革的意見、想法都能充分討論，讓每位國人都得到最好的退休照顧。
「制度之惡太自私」
康寧醫院骨科主治醫師李文吉表示，人工髖關節開刀後，除非傷口感染，或尺寸不合必須取出重新開刀，否則1周就可用拐杖走路，休息1、2個月就可以正常行走，「在家休養1年的案例不多、也不合常理」，除非患者體質特殊或有其他疾病，必須視病歷來診斷。
台灣勞工陣線秘書長孫友聯指出，勞工職災重傷可請2年有薪假，老師請假1年或許與勞工職災意義相似，因兩者適用法源和重傷判定標準不同，他難以評論，唯一不公平的是，勞工65歲才能退休，老師50歲就退休領俸，「這也是年金制度必須改革的原因。」
對此案，新北市教育局表示，沒遇過這樣的案例，若有校長要請長假，會請對方先回任教師，等身體調好再參加校長遴選，不會讓其佔缺。人本基金會執行長馮喬蘭痛斥，很多教師為了年資、退休俸考量，以請假手法卡位延後退休，過程雖未違規，卻社會觀感不佳，「這是制度之惡」，尤其校長職缺，佔位卻未善盡責任，大享制度之便，心態太自私了。
徐慧芯小檔案
●年齡：50歲
●家庭：已婚、育有1子1女
●資歷：26年，去年8月自新竹照門國中退休
●學歷：台北醫學院、台灣師範大學教育學分班
●經歷：北市大理、新北義學國中、新竹縣教育處及新竹縣仁愛國中；新竹縣富光國中、照門國中校長
資料來源：《蘋果》採訪整理

年休323天還領走百萬退休金？女校長澄清：是月領5萬

年金改革加劇世代對立 年輕公教嗆李來希
2017年01月08日 11:19 黃世麒、林志成
年金改革釀衝突 年輕公教嗆李來希：大家來辯論
「台灣公務革新力量聯盟」及年輕公教警消年金改革陣線，8日演出行動劇，諷刺「繳少卻可以吃肉」的退休族群仗著無限上綱的信賴保護原則，讓年輕族群「繳多卻只能喝湯」的情形。（黃世麒攝）
年金改革釀衝突 年輕公教嗆李來希：大家來辯論
年輕公教成員出面發聲，支持年金改革訴求，要求改革方案必須一體適用，溯及既往。（黃世麒攝）
政府推動年金改革撕裂公教族群！新北市新北高工老師黃耀南，連續兩天帶領數千名軍公教人員在年金改革分區座談會場外抗議，反對政府刪減他們的退休金；不過另一批年輕公教組成「台灣公務革新力量聯盟」，支持年金改革，並主張「溯及既往」，公開向全國公務人員協會年金理事長下戰帖，歡迎辯論年金改革議題。
黃耀南是「監督年金改革行動聯盟」召集人，昨天及今天都號召了2、3000人前往台中、高雄的年金改革會議分區座談會場外抗議。黃耀南表示，軍公教一向很溫和，但這次年金改革大幅刪減軍公教的退休金，惹火了他們。
黃耀南表示，政府年金改革是針對軍公教警消勞等人的退休金開刀，卻用恐嚇的口吻、潛藏負債等字眼，意欲削減受僱人員的晚年保障；並違反法令不溯既往的規定，連已退休者、現任在職者的退休金都要砍削，他們不能接受。
黃耀南說，今天在在高雄所舉辦的分區座談會，高雄市政府動員非常多的人力警力，架設層層刀片式拒馬、帶刺的各種鐵絲網，是將軍公教警消勞朋友視為敵人？政府卻用這種對待敵人外侮的防禦武器來對付受僱者，叫軍公教警消勞朋友們情何以堪？
此外，不滿政府年金改革，全國教師工會總聯合會本周也要發起全台遍地開花的抗議行動，包括集體請假、集結遊行等，預計全台有10萬名老師參與，向政府施壓。
舉例來說，新北市教育人員產業工會本周將有聯合誓師行動；台南市教育人員也將上街頭開公民課，邀總統蔡英文和台南市長賴清德前來上課；其他縣市老師在不影響學生受教權下，可能選在國小半天課的周三下午集體請假，表達立場。
不過，有一群年輕公教組成「台灣公務革新力量聯盟」及年輕公教警消年金改革陣線，捍衛年金改革世代互助的精神。聯盟成員林于凱說，假如不改革，退撫基金在13年後（2030）破產，政府將會拿國家預算支付退休金，到時納稅人繳的100元中，將有25元被拿來作為對退休族群的退休金，對整體社會發展不利。
這群年輕公教主張，一、年金改革必須顧及世代平衡，且要溯及既往；二、改革必須拉平階級間的退休差距，在職薪資愈高，退休所得替代率應愈低；三、支持訂定天花板及樓地板條款，讓年金回歸「滿足退休後基本生活需求」的設計初衷。

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郭明政／年金改革不溯既往 所有已、將退休者應一體適用改革後新規定
2016-12-05 06:00
推文到plurk

郭明政／政大法學院教授
總統府年金改革會議中，極為關鍵的爭議，尤在溯及既往及信賴保護的議題。針對此一問題，在貴報星期專訪中我已指出：所謂不溯及既往，是指已領給付縱有不當得利的疑慮，應不再繳回；但新法實施後，既有年金請領人都應適用新法規定。副總統、行政院長及年改會執行長林萬億政務委員，亦有相應之論述。
如果基於特定的社會目標而修改租金、利息等法律規定，則此等規定將適用於既有的租約、借貸契約，而不只適用修法後的新契約。為了解決卡債的問題，而制訂消費者債務清理條例，此一條例適用於既有的消費者債務，而不是只限立法後發生的債務。如此適用於既有的法律關係，與法律是否溯及既往無涉。
年金改革有溯及既往的爭議，起因於部分年金改革委員會委員一再強調：年金改革之後，既有退休者及既有公職人員都應適用改制前的法律，繼續依舊法計算並請領年金。然而，此一說法並未獲得全體委員的認可。在會議中，三位具有法學或法律實務背景的委員，皆已再三說明：不論基於法律不溯既往原則或信賴保護原則，改革後新制將適用於既有退休者或舊制時期即已加入公職體系的未來退休者。
我深刻瞭解此一問題的關鍵性，因而在最後一次會議，除了前已提及大法官解釋七一七號，特別再引述大法官解釋四七二及四八五號加以說明，復引述德國憲法法院之判決以為佐證。
依據大法官四七二號解釋：減少其公保養老給付得辦理優惠存款金額之規定，尚無涉禁止法律溯及既往之原則…。上開規定所採措施尚未逾越必要合理之程度，未違反信賴保護原則及比例原則。第四七二號指出：依法參加公、勞、農保之人員亦須強制其加入全民健康保險，係增進公共利益所必要，難謂有違信賴保護原則。基此，不止所有既有公、勞、農保之被保險人皆應再行加入全民健保並另行繳交保費；原享有卅年條款免繳公保保費者，亦然。
第四八五號指出：有關社會政策之立法，必須考量國家之經濟及財政狀況，依資源有效利用之原則，注意與一般國民間之平等關係…不得僅以受益人之特定職位或身分作為區別對待之唯一依據；關於給付方式及額度之規定，亦應力求與受益人之基本生活需求相當，不得超過達成目的所需必要限度而給予明顯過度之照顧。
德國憲法法院對扣減退休俸違不違憲判決時指出：基於制度的彼此合致，法定年金保險的改變（勞工為主要對象的年金保險），得以做為公務員退休俸調整及下降的準據。
經此說明，現行的年金制度，尤其公職年金過低的退休年齡與過於優渥的年金給付，存在違反平等原則及過度保障的違憲問題。此等問題，當經由改革加以匡正。
有謂，已退休者及未來的退休者，因信賴現有制度而進入公職體系，因此應受信賴保護。然而，當前所以過度保護，主要起因於一九九五年錯誤的改革及一九七四年始行實施的優惠存款制度。對相當多數已退休者及未來的退休者，就任公職或進入有關院校時，當時未有一九九五年以後的優厚新制，甚且未有一九七四年以後的優惠存款。
因此，若要強調信賴保護，則應繼續適用一九九五年及一九七四年以前的制度。此等措施，相對是劇烈的，目前的改革計畫應已排除此一可能。也當未有溯及既往之措施，亦即將過去之給付加以追回。甚且，應考量信賴利益而不可有超越合理改革之過度措施，諸如以準備金不足為理由，任意提高保費。雖然如此，為了解決當前問題的新規定，當一體適用，並及於所有已退休、未退休人員。

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國考跌破50萬人vs.年金改革
2016-12-05 06:00
推文到plurk

公務系統良性質變的契機
◎ 陳竹上
報載國考退燒還急凍，報考跌破五十萬人，究其原因，除少子化外，亦與年金改革有關，如李來希所說：「一年少三萬人報考，是因政府對之前給軍公教的承諾都可撕毀，誰敢相信？」然而，國考通常都有考憲法，考生準備時，應不至於忽略大法官釋字第四八五號所揭示的兩大原則：一、國家資源有限，社會保障必須注意與一般國民間之平等關係；二、社會保障應與受益人之基本生活需求相當，不得給予過度之照顧。
報考公職的心態，若是企求優於一般國民與基本需求的退休條件，自利而非利他，通常進入公門後，也會形成少做少錯的保守作風，在考績、升遷、津貼、補助、休假、退休等各種福利間盤算最大值；整體而言，自然不易形成面對社會真實問題、勇於任事、積極改革的氛圍。在台灣，長年以來，國家考試已成為升學主義後科舉文化的再延續，學子畢業仍繼續承受補習班的桎梏，動輒數年青春，而自利的公門文化，也可能導致劣幣驅逐良幣，如《公門菜鳥飛》一書所述：「年輕人前仆後繼投入國考，考上後才發現是無力的開始，到底公務員的核心價值是什麼？」
常任文官是永遠的執政黨，小英若自許為最會解決問題的政府，必須認真思考如何引發公務系統的良性質變。合理合憲的公職福利制度，將發揮濾網功能，讓「書中自有黃金屋」者另謀他圖，讓「人在公門好修行」者更有機會，也讓三十萬公務大軍真正成為國家進步的動力。如此，則年金改革的價值絕非僅止於帳面上的數字。
（作者現任國立高雄師範大學通識教育中心副教授）

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年金改革腹案 18趴至少砍半

2016-11-28
〔記者李欣芳／台北報導〕民進黨政府推動年金改革，決定提前在十二月底召開的年金改革首場分區座談會端出改革腹案，決策官員昨天透露，對於軍公教十八％優存利息的不合理現象與所得替代率偏高問題都將大幅調降，以回應社會期待。據了解，改革版本十八％可能砍超過一半，軍公教所得替代率可望調降二到三成。
退休軍公教享有十八％優存，國庫為此每年耗費逾八百億元，對此不公義的制度，民眾多次走上街頭抗爭。蔡政府目前推動的年金改革，擬將十八％調降至一半以下，希望回應社會改革期待。（資料照）
退休軍公教享有十八％優存，國庫為此每年耗費逾八百億元，對此不公義的制度，民眾多次走上街頭抗爭。蔡政府目前推動的年金改革，擬將十八％調降至一半以下，希望回應社會改革期待。（資料照）
軍公教所得替代率
可望調降二到三成
為支付十八％優存利息，每年都要耗費國庫龐大經費，依據總統府國家年金改革委員會的資料，截至去年底止，享有十八％優惠存款的退休軍公教共有四十五萬六千餘戶，存款金額達四千六百三十四億餘元，而政府與台銀負擔的十八％優存利息，更是高達約八百二十四億元。如果十八％優存全砍，國庫就能年省八百多億元的支出。
年金改革委員會副召集人、行政院政務委員林萬億受訪時不願多談十八％降到多少，僅說還在精算，各界的建議包括調降到九％，或者全部降到零，有人建議逐年調降，也有人要求調降速度應加快。
林萬億表示，政府思考十八％的改革，是精算退休者每月所領的十八％與月退俸總額，設定給付的「地板」，早年退休俸領得少、年資短者當年在職的職位可能不高，這些退休者所佔整體比例不高，政府將不會更動其十八％，將給予這些退休老人基本經濟安全的保障。
至於調降軍公教所得替代率，林萬億說，軍公教的所得替代率偏高，廿五年資所得替代率約八十％，卅五年資約九十五％，少數人的替代率超過百分之百，相較於勞工的所得替代率，卅五年資的替代率不過六、七成，廿五年資只有約五成多。
有關勞工的所得替代率是否調降？林萬億說，未來政府的腹案，勞工的所得替代率有可能不更動，或者稍降，「不調降是選項之一」。
年金改革委員會預定十二月底到明年一月中旬舉辦北、中、南、東四場分區會議，由於場地仍在接洽，具體日期尚待敲定，辦完分區座談會後，明年一月廿一日、廿二日舉行年金改革國是會議。

   

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黃國昌怒飆年金改革 老官員罰站挨罵
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記者李佩珊、潘建樺／台北報導

立法院司法法制委員會今（21）日討論年金改革整體規劃配套，但行政院祕書長告假，來的官員們層級也很低，這可惹毛了時代力量立委黃國昌，他質疑官員對改革不尊重，難道是看不起立法院嗎？還說明明是新政府要推的政策，但書面報告單薄，令人失望，幾個白髮蒼蒼的老官員整場就站在備詢台上罰站挨罵！

時代力量立委黃國昌：「年金改革備選方案什麼時候可以提出來？」

▲黃國昌怒批官員。

官員們低著頭，不敢搭腔，行政院、考試院、銓敘部幾位白髮蒼蒼的官員站在備詢台上，加起來至少超過200歲。

▲老官員在備詢台上罰站。

時代力量立委黃國昌：「拜讀各個部會所提出來的東西，內容單薄可憐，看了所有出席的人，不知道行政院就這個主題要以誰為代表？我看了所有書面資料，看得出來令人失望透頂。」

▲黃國昌直指提案內容不充分。

明明議程排定年金改革整體規劃配套，但行政院秘書長何佩珊請假，最高層級只派到處長，讓黃國昌氣的破口大罵。

時代力量立委黃國昌：「行政院秘書長請假，副秘也沒來，行政院部門出來這樣的人是看不起立法院嗎？還是看不起司法法制委員會？今天在開這個會，大家都在混嘛！連立法院也都在混阿！」

▲黃國昌震怒。

官員們在台上罰站快20分鐘，被叮的滿頭包，尤其是考試院遭質疑委員們工作少、薪水多，很涼很爽。

民進黨立委段宜康：「考試委員的薪資法源是什麼？」

考試院秘書長李繼玄：「這個你把我問倒了。」

▲段宜康質詢考試院秘書長李繼玄。

段宜康質疑，考試院19名委員月領相當於部長級的高薪19萬，還有司機接送，年終獎金高達29萬，但一年到頭只需開會、擔任典試委員，還能常常出國考察，也太愜意。

立委要求制定法源，新政府改革年金刻不容緩，就算碰上年高德劭的老官員也沒得商量。（整理：實習編輯呂雪峰）

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公務員月退至少3.2萬元？銓敘部:尚未定案
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政府正在推動年金改革，外傳銓敘部擬訂退休公務員月退休金不低於委任第一職等最高本俸加專業加給的新台幣3萬2160元，銓敘部18日回應，目前雖有討論最低給付標準，但尚未定案。

銓敘部部長周弘憲17日在考試院會報告「退休公務人員優惠存款制度調整方案」，考試委員詢問是否訂定退休金最低給付標準？周弘憲表示在年金改革委員會中，有人提以最低基本工資為基準，也有人提以年終慰問金2萬5000元，也有人提大法官釋字第280號解釋，希望不要低於委任第一職等最高本俸加專業加給的3萬2160元，但目前尚在討論，還未有定案。

至於退休公務人員優惠存款制度，銓敘部曾於2006年2月、2011年1月及2月，以所得替代率為中心概念，3度推動調整方案。調整方案都是以兼具退撫新制實施前、後年資，且支領月退休金人員為適用對象，截至2016年1月16日，公務人員退休人數計14萬4543人，其中適用調整方案的計10萬4860人，約占所有退休人數73%。

1.6萬人享18% 5.3萬人12-18%

調整後，有1萬6千多人仍享有完整18%優惠存款利率，其餘以「12%以上未達18%」居多，計5萬3千人，約佔51%。至於每個月領取的優惠存款利息以介於1萬元至2萬元居多，計5萬多人，約佔49%；低於1萬元以下的人數次之，有4萬1千多人，約占40%。銓敘部認為，優存制度還可以再檢討，將待年金改革委員會決議後辦理。

他嗆「退休公務員3萬2如何養老」網友：一堆22K怎麼活

這次政府需要改革的，就是下圖中最下面的那一層，至於中間的第二層，原本就是可以容許各行業間的差異，政府沒有必要去幫各行各業

李雪雯：現在，只剩３招能救你的退休金
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由於超低利率環境，全球都面臨「退休金危機」，現在退休的人比二○○○年退休者少拿一半退休金。

報載針對年金改革議題，總統蔡英文於10月3日在第一次「執政決策協調會議」裡表示，未來卸任後的禮遇期間，他們所領取的禮遇金金額，將不會超過年金改革的所得天花板。

老實說，「正、副總統的卸任禮遇」，怎麼能與年金制度相提並論？

一個國家最基礎年金制度的重點應該在於：「全國統一」地提供退休者，「生而為人」的最基本生活品質。

如果連最上位的人，都分不清楚年金改革到底要改的標的與內容是什麼，一般人民又如何相信年金改革能夠成功？

關於年金改革公平合理的方向，筆者曾經在2012年10月18日的《「我是有錢人」迷思360－3大重點，替自己守住退休老本》專欄中提及。只是這次，將會寫得更加清楚一些。簡單來說，筆者對於年金改革的重點，就只有以下3大點：

首先，將過去假設錯誤的「確定給付（Defined Benefit Plan, DB）制」，全部改為符合世界潮流的「確定提撥（Defined Contribution Plan, DC）制」。

熟悉世界各國退休金制度發展的人都知道：「確定給付制」與「確定提撥制」的最大差別在於：

前者（確定給付制）不用太在意提撥率，只要後代子子孫孫眾多，可以繼續繳交保費，整個制度就不會倒，且前面提撥的人就算沒有提那麼多錢，也一樣可以「領多多」，就像現在的軍公教退休金與勞退舊制一樣。

所以，當精算不夠確實（也就是提撥率不足），以及後代子孫變少的前提下，政府為了不讓各大退休基金倒閉，不是靠政府用預算去「撥補」（過去，政府已撥補過軍公教退休基金，但從未撥補過勞退），就是靠「後面沒退休的人多繳、少領、延後退休」來因應。只不過，這種做法也同樣有「對未退休者不公平，未兼顧不同世代正義」的弊病。

至於後者（確定提撥制）的主要精髓，就在於「自己的退休金自己準備」。年輕人完全不用擔心，自己累存了半生的退休金，都給前面先領的人領光了。如果自己沒有提撥那麼多的退休金，或自己不繳交保費，未來當然沒有任何權利要求一個「最低生活費」的退休金。

在此很重要的是：在將「確定給付」改為「確定提撥」制的同時，政府也必須全面將提存退休金運用的權利，交給人民自行處理。這是因為過去「全數委由政府代操」的情形，有兩大缺點：一是「製造出更多藉政府基金為自己謀利的『謝青良們（指用政府退撫基金，替受政府委託代操者個人買的股票護盤，或是把自己虧錢的爛股票，通通丟給政府基金去持有）』」；其二是「政府必須為退休金提供最低獲利保證」。

但是，凡有「最低保證」，就表示虧錢的時候，是拿全民的錢去彌補，這是極大的不公平。因為，既然每一個人，都只能為自己的退休生活負責，那麼，政府就沒有理由去「保證退休金有最低獲利」這回事。

其次，打破過去軍、公、教、勞、農、國保各自不同的基礎退休金制度，改為全國統一的基礎年金制度。這是因為依據聯合國規劃，健全的老年經濟保障制度有三層，第一層是基本最低經濟保障，由政府透過稅收或社會保險方式提撥基金，例如內政部的國民年金方案，第二層是強制性儲蓄，透過雇主及員工強制提列，例如企業退休金及員工福利計畫，第三層則是自願性個人儲蓄。

至於我國的三層退休金支柱，最底層的是被稱做「社會保險」的各種基礎年金，總共有勞保、公保、軍保、農保與國民年金；中層的是不同職業類別的年金，例如勞退及軍公教退撫制度；最上一層的，則是由民眾自行選擇購買的商業年金（請見下圖）。

我國的三層退休金支柱：

（製表／李雪雯）

所以，這次政府需要改革的，就是下圖中最下面的那一層，至於中間的第二層，原本就是可以容許各行業間的差異，政府沒有必要去幫各行各業，設定相關的標準。

而政府唯一該做的只有兩項：其一是「設定基礎年金的最低標準金額（筆者建議可以「最低基本工資」為標準）」。也就是說，用實際精算的方法，計算出「能夠維持退休後基本生活費下的退休金額（例如年輕人最低薪資－22K）」、「退休金提撥率（例如35%）」，以及「合理的退休年齡（例如工作30年後在65歲退休，所準備的退休金還夠活30年，也就是活到95歲時）」。

也就是說：只要工作者月薪有22K以上，在一定的提撥率、年複利報酬率與一定的累積年數（工作年期）下，保證當事人在退休後，可以達到「至少每月領取22K以上」的目標。

其二，則是「日後不再由預算，撥補軍公教退撫的虧損」。事實上，如果全部採取「確定提撥制」，也就是在「自己的退休金自己存」、「自負盈虧」的前提之下，根本就不可能有虧損（不足）的情形，而需要由於政府來「補足」。

再者，根據「已退休」與「尚未退休」的族群，進行差異化的處理。

一、尚未退休者：因為還在「退休金累積」的階段，且只要過去每月有確實提撥退休基金，就以過去提撥總金額，併入個人基礎年帳戶中，等於自己所存的退休金是「一毛不少」地，持續累存退休金。之後，則類似勞退新制的「個人可攜式」帳戶一樣，採用新的提撥方式，繼續累積退休金。

當然，為了讓「多存退休金者有更多的退休金可領」，過去勞保投保薪資天花板（目前為4萬5800元）勢必取消，才符合軍公教勞農國保者，在累積退休金這件事上，擁有最基礎的平等。

如果工作者想要提早退休，由於這筆錢全都是工作者自己的錢，當然可以完全交由當事人全權處理。因為提早開始領，只會讓退休金提早花光而已，反而會讓當事人小心謹慎地「使用」這筆錢。

以上的做法，完全符合「確定提撥」制的精神：過去提撥多少，就領多少。因此，想要讓自己未來退休生活「過得更有尊嚴」，唯一的方法就是靠自己的努力「多存」，而不是像過去一樣，單單是靠「未來有更多子子孫孫幫忙支付自己的退休金」。

二、已退休者：可參考「最低基本工資」為準發放，只要是已退休者，不論是軍公教勞農國保的人，超過此一數字時，就只能領「最低基本工資」的退休金；低於此數者，不足者，則可以「考慮」補足到此一數字（詳細做法請見下圖）。

（說明：軍公教勞農國保平均每月退休金數字來自「行政院」。製表／李雪雯）

這樣做的理由有三：

1.退休前，每人收入或許會因為個人貢獻不同而有差異；但退休後，「人人平等」（且別忘了基礎年金的目的，是為了提供所有退休國人的最低生活水準，就像中、低收入戶，國家會提供最低生活費的概念是一樣的），每個人該拿的最低基礎年金，沒有理由是不同的。假設民眾想要過更好、更舒適、更優渥的退休生活，每個人該「拼」的是第二層「職業年金」，與第三層的「商業年金」才是。

2.既然這筆是屬於「基礎年金」，它就屬於「社會保險」的概念。而社會保險的特色，最重要的就是「劫富濟貧」。就像「全民健保」一樣，富人多繳費用，以便讓沒有能力支付基本醫療費用的人，享有同樣的醫療資源。

3.過去的「確定給付」制，完全是建立在「擁有眾多子子孫孫持續繳錢」的大前提上，但是，時代已經完全不同了，未來已經沒有那麼多的「後代子孫」可以「壓榨了」。

因此，所有已退休者雖然口口聲聲說「過去有提撥較多的錢」，但別忘了，如果真要精算起來，退休後直到其身故所領的總金額，絕對會高於之前所提撥的金額。

過去，「繳得比領得少」這樣做之所以沒大問題，完全就在於「後代子孫眾多」的假設前提。這道理就跟「老鼠會」一樣，只要下線人數大增，最上一層的老鼠就永遠不愁沒獎金可領。

但任誰也知道，台灣現在的出生率，已經降到「一對夫妻生不滿2位子女」的窘況了，且台灣老年化的情況又非常嚴重。根據《聯合晚報》引述內政部統計處的資料表示，截至今年7月底我國65歲以上人口占總人口比率已高達12.87%，預估到了民國107年，也就是後年，老齡人口占總人口比例將達到14.53%，正式邁入「高齡社會」。等於是每10位人口當中，就有1.5位是65歲以上老人。

且根據國發會的預估，10年後（民國115年）是「每3.2位青壯年養1位老人」；200年後（民國125年）是「每2.2位青壯年養1位老人」；30年後（民國135年）將是「每1.7位青壯年養1位老人」。如此一來，未退休的年輕人就算把全部的薪水，通通用來繳交保費，各大基金也還是無法「不倒」？！

當然，關於以上的建議，也許有人會質疑：每個人拿的錢一樣，那富人跟窮人怎麼可能相提並論？更有已領高退休金的軍公教會不滿：當初提撥明明很多，為何未來只能拿最低工資？且這樣的低薪，如何維持一個還不錯的退休生活？更何況，確定提撥制仍會面臨台灣人越來越長壽的風險。

關於這些問題，筆者也想到了：首先，排不排富？怎麼排？用什麼標準排富？都是可以談的。但是，由於台灣地下經濟興盛，再加上很多富人，是沒有薪資所得可「稽查」的。所以，「排富」的設計雖然立意良好，但恐怕還是無法做到真正的公平。

其次，最低工資只是基礎年金的部分，軍公教已退休者們不要忘了，還有中間第二層的「退撫」制度。也就是說，雖然未來基礎年金只有最低工資標準，但退撫部分還是有「加薪」的可能，到最後不會只領22K而已。

至於第三項的「長壽」，再加上「全球低利率」的風險，也的確是滿棘手的問題。但至少根據筆者的大致估算，只要在年複利2%報酬率、提撥率35%之下，至少工作30年的年輕人，在65歲歲退休後，每月領個22K到95歲，還是綽綽有餘的。

最後不可否認，關於筆者以上的建議，一定會面臨既得利益者的全力反彈。特別是每月退休金高的軍公教一族。對此筆者認為，不論是廣大的勞工階層（目前投保勞保人數超過1000萬人），或是退休金福利早就沒有已退休者好的軍公教現職者，勢必要有這樣的共識：

如果繼續這樣下去，「多繳、少領、延後領」解決方案到最後的下場就是「年輕一代的軍公教勞們繳了一輩子，到最後一毛錢都可能領不到」。

如此一來，筆者唯一的建議就只有兩條路。其中一條就是：假設既得利益者「抵死不從」，年輕人就起來「抗繳」，直接讓軍公教勞保「現在就倒」。因為，唯有讓各大基金真正倒閉，才有轉機的可能。

至於另一條，老實說是聊備於無的辦法：未退休者想盡法辦，讓自己現在提撥的金額降低，並且從此打定主意，知道未來自己退休後，各大基金絕對已經沒有半毛錢，可以支付自己退休金了。年輕人唯有靠自己現在另存退休金一途，才是最真實可靠的退休計畫。

除此之外，保費計算基礎該用什麼標準？沒有工作者，該如何繳交這筆保費？…等，都也是值得討論的問題。但是筆者認為，如果核心的基礎年金制度不徹底改變，單單是要未退休者「多繳、少領、延後退休」，絕對是徹底不公平的世代剝削，也只是讓各大退休基金再茍延殘喘一段時間而已。

因為根據媒體的報導，光是18%優惠存款，一年就要花掉國庫801億元，年終慰問金則是202億元，再加上公股銀行退休員工13%優存的39億元，這筆總計1042億元的支出，已經超過全國18縣市的年度歲出。每年這樣花下去，台灣還有多少「家底」可以這樣揮霍？！

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「月領5萬不算高！」 政府若片面更改13%優存 台銀工會揚言上街頭
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軍公教18%優惠存款改革可能採取「溯及既往」方式，而國營銀行13%優惠存款未來可能隨18%改革進行調整，台灣銀行產業工會理事長吳政昌表示，國營銀行退休員工不像軍公教有月退俸，「我們不是反對改革，但財政部當初給我們的承諾是，18%改革以後1年內，再檢討13%優存是否調整」，13%優存屬於勞動條件的重大變更，政府若未經勞方同意，逕行推動13%改革，銀行工會將發動抗爭。

13%優惠存款在扁政府時代經歷二次改革，雖然台銀、土地銀行、輸出入銀行2008年起進用員工，退休後已不再享有13%優存待遇，不過，這項改革仍然遭到退休行庫員工的挑戰。事實上，合庫退休人員協會理事長王清男就曾向監察院陳情，強調「國營銀行員工13%優惠存款改進方案」並未依據團體協約法進行勞資協商，違反誠信原則。

13%優存透過行政命令為之 一直未納入團體協約

吳政昌表示，13%退休員工優惠存款在2008年以前，是國營銀行勞工的退休福利，但因為13%優存實施迄今，都是透過行政命令為之，財政部方面一直不願意明文寫到團體協約。

吳政昌表示，目前多數台銀員工適用《勞基法》「勞退舊制」，即30年工作年資可以領平均投保薪資乘以45個月基數的退休金，2008年以前的年資最高可存500萬元13%優存，平均每個月最高有5萬出頭的利息收入，這和公教人員月退俸加計18%，動輒6、7萬以上相比，其實並不算高。

「新進員工退休每月利息剩1.7萬 要怎麼生活？」

「年金改革，應該是砍每月領7、8萬甚至10幾萬的人，我們才領5萬多並不多，又不是領了還去兼其他事業的雙薪肥貓。」

吳政昌說，尤其2008年起，國營銀行新進員工優存利率已經降至3年期定期儲蓄存款機動利率加年息3％，新進員工未來退休後的每月利息收入，將只剩下1.7萬元，以高階經理人在職期間月薪10萬計算，這樣的所得替代率只有不到2成，「這樣的收入，你叫他怎麼生活？」

年資併入公保或勞保？ 「政府都反對」

吳政昌指出，國營事業員工長期以來始終是年金孤兒，經濟部主管國營事業，2014年加入公保後，國營行庫與中華郵政員工迄今仍無法納入公保，國營事業員工對於年金改革怎麼改都不知道，先前國營事業員工主張年資併入公保，或是納入勞保，政府也都持反對態度。

吳政昌表示，年資較淺的國營行庫員工因為適用13%優存的年資較短，他們的立場當然是主張年資併計納入公保，至於年資較久的員工則傾向保留13%優存，這些人時間久了，人數與金額都會逐漸減少，況且國營行庫13%優存，不同於軍公教18%優存，是靠行庫自己賺錢提供員工的福利，國營行庫每年上繳百億盈餘給財政部。

「國營銀行13%優存若被砍 公股行庫也保不住」

吳政昌說，國營銀行13%優存待遇不僅攸關台銀、土銀、輸銀在職與退休員工，也攸關三商銀、合庫、兆豐等民營化行庫的13%優存待遇，財政部雖然表面上說，民營化公股行庫13%優存尊重公司治理，但如果國營銀行13%待遇被砍，其他公股行庫的13%一樣保不住。

吳政昌表示，站在保障國營行庫退休員工生活角度，工會當然支持國營行庫納入公保，但他很清楚了解，政府的年金改革不會愈改愈好，只會愈改愈糟，國營銀行工會不反對改革，但必須循序漸進，財政部更改13%優存以前，一定要先跟工會協商，如果片面更改，工會將不惜走上街頭。

改了18趴 還有13趴！國營行庫退休人員13%優存 年金改革的漏網之魚
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國家年金改革委員會上周告一段落，主要退休制度都被端上檯面檢討，獨獨國營行庫退休人員13%優惠存款制度在年改會上幾乎沒被討論。據了解，儘管台灣銀行、土地銀行、輸出入銀行與中央銀行在職與退休人員13%優存超額利息部分達47.71億元，但國營行庫工會要求政府，在國營行庫員工年資納入公保或勞保以前，不得逕行刪除13%優存，新政府為避免國營事業員工發動抗爭，財政部方面已允諾，在年金改革方案提出後1年內，才針對13%優存存廢問題進行檢討。

國營事業退撫制度大不同

台灣軍公教退撫制度極為複雜，不同部會所掌管的國營事業，退休員工所享受的退撫制度也有很大差異。經濟部主管台電、中油、台糖、台水，在《公教人員保險法》修法後，於2014年6月起和私立學校教職人員一起納入公保年金；不過，交通部主管的中華郵政與財政部主管的台銀、土銀、輸出入銀行等國營行庫，迄今仍被排除在公務人員保險之外，中華郵政部分適用《郵電事業人員退休撫卹條例》，國營行庫則適用《國營金融保險事業人員退休撫卹及資遣辦法》。

近萬名國營行庫退休人員享13%優存

國營行庫迄今未被納入公保的重要關鍵在於，國營行庫退休人員退休後，可以享最高500萬元的13%優惠存款，根據財政部統計，適用《國營金融保險事業人員退休撫卹及資遣辦法》的退休人員人數為1萬2952人，其中，台銀、土銀、輸出入銀行的退休人員合計8652人；另外，央行退休人員共1190人，也適用13%優惠存款，國營行庫與央行退休人員13%優存的超額利息合計達47.71億元。

退休員工超額利息吃掉台銀4分之1淨利

以台銀為例，台銀去年度退休員工13%優存超額利息負擔為22.42億元，是台銀2014年度稅後淨利88.72億元的4分之1，土銀退休人員的優存超額利息負擔為10.9億元，是土銀2014年度稅後淨利94.36億元的9分之1。台銀方面除了必須承擔退休員工優存超額利息負擔，同時也得承擔軍公教人員18%的部分利息負擔，相關政策負擔讓台銀背負沉重獲利壓力。

不過，年改會日前在討論國營事業員工為首的「特殊對象」議題時，對於國營行庫13%優惠存款的改革，卻意外地輕輕帶過，絕大部分時間用在國營事業民營化員工在民營化之前的年資能否併入公保或勞保，主持會議的副總統陳建仁當天也說，「本來以為今天會討論到公營銀行部分」。

存款上限500萬 最高月領5.5萬利息

當天負責報告該案的財政部人事處處長鍾振芳僅表示，「財政部所屬國營事業都是一次性給付，希望未來能設計年金制度」，完全沒有提到13%優存。央行代表當天則表示，央行行員適用優惠存款，已於2005年到2007年大幅改革，未來如何改革，等年金改革定案再檢討。

財政部與央行官員在年改會上對13%優存不願多談，和政府擔心國營事業工會反彈有很大關係。

事實上，不只台銀、土銀與輸銀3家國營行庫，目前已經轉民營的三商銀、合庫、兆豐銀行，在2007年以前聘僱的員工仍然享有13%優惠存款待遇，因此，13%優惠存款制度的改變，不僅涉及3家國營行庫在職與退休的2萬3789名員工，還影響到人數更多且力量更龐大的泛公股銀行員工權益。

由於軍公教適用18%優惠存款的改革目前已箭在弦上，對於部分退休政務人員竟然可以排除18%優存最高300萬元的存款上限，每月優存利息高達1、20萬元，社會各界都頗為不滿，退休教職人員平均6.8萬元的月退休收入中，平均有2.3萬元來自優存利息，目前也被社會各界討論，13%優存最高存款上限500萬元，每月可享最高利息收入5.5萬元，雖然不是政府埋單，但是否符合公平正義原則，也值得討論。

18趴改革方案出爐1年內 再檢討13%優存

據了解，2008年的優存改進方案，在2005年間提出，經過2年多勞資雙方才達成共識，財政部方面擔心，若在未徵得勞方同意下片面改革13%優存，恐引發公股行庫員工集體反彈，因此主張18%優存改革方案出爐後1年內，再進行檢討改革。

民營化公股行庫 將由董事會與勞方協商

財政部次長蘇建榮強調，公股行庫退休員工13%優惠存款，目前係透過年金改革平台處理，未來改革部分僅限於台銀、土銀、輸出入銀行等100%公股行庫，已經民營化的三商銀、兆豐、合庫，其退休人員適用13%優惠存款部分，必須尊重公司治理，由董事會跟勞方進行協商。

蘇建榮強調，上述公股行庫民營化之前，都曾經辦理年資結算，因此適用13%優惠存款人數會相對比較少一點。

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原來這顆賊禿只有習大大可以摸（管仁健）
新頭殼newtalk 文/管仁健
發布 2016.11.13 | 10:37 AM

吳斯懷(右一)是監督年金改革活動的要角，近期相當活躍，成為年金改革中軍方的意見領袖之一。但其前往大陸參與中共活動被其他退將特意點出。 圖：翻攝CCTV新聞畫面
「納稅養賊禿，我不服。」在臉書上看到臉友憤怒到想聚眾抗稅的吶喊時，宅到爆的本魯也被震撼了。這一年來22K的新貧族，看著月領7萬以上、全年周休7天的無恥退將，上上個月還在台北街頭「要尊嚴，反污名」，如今已在北京人民大會堂跟著起立高唱義勇軍進行曲。這些爽領高薪的老賊在兩岸間穿梭，真的好忙好忙喔！

鄉民的吶喊從「納稅養米蟲」到「納稅養雜碎」，至今已成「納稅養賊禿」；但再怎麼悲憤，賊依然賊，禿一樣禿。對於國軍裡這群不要臉的退將，再多的責難也改變不了他們賣國的決心，難道台灣真的沒有一點公理是非了嗎？難道台灣的納稅人就一定要這麼苦命，納稅供養這些老而不死的軍頭嗎？2016年11月10日《中央社》台北電訊〈抗議林萬億，軍公教團體蛋洗國發會〉︰

「國家年金改革委員會今天在國發會召開最後一次委員會，不過，場外有監督年金改革行動聯盟等軍公教警消團體，丟雞蛋抗議，要求年金改革委員會副召集人林萬億下台。

年金改革委員會今天召開第20次委員會，這也是最後一次委員會。接下來是2個月後的分區會議、國是會議。監督年金改革行動聯盟今天號召數百位群眾，聚集在場外抗議。群眾高喊林萬億有九大罪狀，「林萬億不倒，年金改革不會好」，也有人高喊要總統蔡英文下台。現場佈起重重警力戒備，群眾拿出預備的雞蛋，砸向國發會方向，警方立刻拉起網子攔截。

監督年金改革行動聯盟副召集人李來希嘲諷，20次的委員會議達成的共識是『林萬億下台』，林萬億假造會議內容，誤導委員會，製造世代對立。李來希說，監督年金改革行動聯盟將在各地召開座談會，『讓坐在總統府的那個人（指總統蔡英文），聽到草根聲音』。

全國教師產業總工會代表劉亞平則說，政府多數暴力，霸凌軍公教，軍公教要全面開戰，蔡總統到哪裡出現，『我們就堵她』，抗議如影隨形，抗爭是永久的。劉亞平並要在場人士，把身體練好，把手臂練好，『準備丟雞蛋』。」

不過鄉民們發現了嗎？這次的抗議好像少了個很重要的人物。沒錯，嘲笑你們勞工看不懂公文，所以不配談論年金問題的公務員代表李來希說話了。認為有人拿勞保與軍公教相比是智障，也不配談論年金問題的教師代表劉亞平也開口了。可是那個3天前才剛大罵黨旗不能改，還要別人先去改祖墳的軍人代表吳斯懷卻不見了。

吳斯懷去哪裡了？這位退將每月領的絕對比李來希與劉亞平多，比我們這些魯蛇就更多了，這麼重要的丟雞蛋活動裡，怎麼可以棄李來希與劉亞平而不顧？請問這時軍人的尊嚴要誰來維護？軍人的污名又要誰來洗刷？吳斯懷到底去哪裡了？11月11日《聯合報》揭曉答案了。即時報導〈習近平講話中，赫見吳斯懷等我國退將在座〉︰

「將領赴大陸參與官方活動，再度成為軍方內部討論話題。本報接獲自稱退役將領的投訴，我國有一團退役將領，日前出席由中共總書記習近平出席的紀念孫中山先生誕辰150周年大會，聆聽習近平講話，我國退將與會正襟危坐聆聽習近平講話的畫面，還被大陸中央電視台直播畫面近距攝下。

投訴者特別點名畫面中出現的前陸軍副總司令吳斯懷，稱『我們很感謝吳副總司令等大老，為爭取退休金制度所做的努力與付出，但此時參加中共官方〈紀念孫中山先生150誕辰〉活動是否妥適？』

吳斯懷是監督年金改革活動的要角，近期相當活躍，成為年金改革中軍方的意見領袖之一。但其前往大陸參與中共活動被其他退將特意點出，軍方內部氣氛詭異……退將認為，去大陸觀光、探親、走走，就如同到世界各國一樣，無所謂。但在這節骨眼，參加中共官式活動，且為座上賓，極為不妥。真不知道這些國軍大老在想啥？」

吳斯懷之所以會出現在這個竊據了中華民國34省2地方與1特別行政區之叛亂集團（戒嚴時代稱為「共匪」）的典禮，是因參加了參加新同盟會長、退役上將許歷農創辦的「中山黃埔兩岸情」論壇所辦的進京朝拜團。除了他之外，新黨主席郁慕明、前國民黨秘書長詹春伯、前考試院長許水德、前立法院副院長饒穎奇與馬英九的老大哥王曉波也都在。

「沒有一個人必須為他們的認同道歉」，這是蔡英文在總統勝選感言裡，最讓本魯感動的承諾。因此藍營那些無恥的過氣政客，即使在中國的國旗下正襟危坐、在中國的國歌裡肅立致敬、在中國領導人致詞時痛哭流涕，這都是個人自由。在台灣的國民就算不爽、不恥或不屑，仍應隨牠們高興。

可是月領高薪的退將就不同了，全世界也不可能有任何一個國家，會容許這種亂象出現。美軍退將會去ISIS聽巴格達迪演講嗎？會去平壤聽北韓的金三胖致辭嗎？若是幹了這種缺德事，回到美國就算美國政府不追究，廣大人民會放過這種叛國賊嗎？現役或退役的美軍會容忍這種害群之馬嗎？

在少子化與國家財政如此困難下，年金改革除了少數既得利益者之外，早已成了全民共識。但在8月23日退輔會主委李翔宙就說，針對軍人年金改革，蔡英文總統已同意四大處理原則，包括「軍人具特殊性應與公教切割單獨處理」、「服役4至9年退伍之退撫支出，由政府編列公務預算支應」、「修正服役年限延後請領退休金之年齡」以及「訂定照顧基層與資深榮民的地板原則」。

李翔宙指出，許多退伍軍人每月終身俸只有2至3萬元，生活清苦，改革須訂定地板原則，對終身俸較低者不能因年金改革再減少。年金改革委員會委員吳忠泰也說，軍人有限齡退役的問題，只要升不上去，就被要求退役，但因歷年來的縮減兵力，升遷機會變少，因此延長官兵服役年限也可考慮。

可是即使小英的年金改革，已對軍人特別放寬條件了，仍有些「身在國軍心在匪」的叛國賊，就是堅持興風作浪。9月1日《中時電子報》報導〈吳斯懷：軍公教93上街頭，拒蔡政府炒冷飯摸頭〉︰

「行政院宣布續發年終慰問金，副總統陳建仁更發表年金改革公開信，外界解讀是想減低軍公教勞93遊行力道。對此，93遊行活動發言人吳斯懷直言，政府想『摸頭』只是會造成反效果，不如開誠布公，給我們鼓勵支持，承諾在活動後，會傾聽我們的聲音和訴求。」

93遊行過去了，李來希與劉亞平還在台北丟雞蛋，吳斯懷卻跑去北京恭聆盛諭了。鄉民們現在聽懂這位大將軍在說什麼了嗎？原來這顆賊禿小英不能摸，只有習大大可以摸

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林萬億：我下台了，年金改革就不用改了？
正文網友評論友善列印

▲年金改革委員會副召集人林萬億。（圖／記者季相儒攝）

記者陶本和／台北報導

國家年金改革委員會10日是最後一次會議，但不少委員表達對副召集人林萬億的不滿，要求立即下台。對此，成為攻擊焦點的林萬億表示，難道下台，年金就可以不用改了？

年金改革委員會今天是最後一次會議，但20次會議下來，顯然沒有太多共識，年金委員之一的李來希更是憤怒離席，並率眾在委員會外掀起抗議，把矛頭指向副總統，同時也是年金改革委員會召集人陳建仁出面接見。

面對抗議聲浪，陳建仁強調，自己也是軍公教子弟，年改並沒有針對特定對象，都是為了國家人民；至於林萬億則表示，今天的制度不能夠不改，很遺憾自己成為攻擊焦點，「這個位子沒有值得那麼榮耀，林萬億下台，年金改革就可以不用改」？

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《「我是有錢人」迷思360》3大重點，替自己守住退休老本
在開始本期的正文之前，筆者想先說一個小故事。
前兩天，筆者的一位阿姨來信表示：像她父執輩那樣，早期傻傻地接受政府低薪的軍公教人員，退休後也不過是領到一份「彌補過去低薪差額」的退休金而已，筆者如此嚴厲批判軍公教退休金，對他們來說是非常不公平的。
這位阿姨寫來的封信，讓筆者感慨萬千。因為筆者的父親，早年也曾官拜海軍少校。但是，40多年前的軍公教薪水，遠低於當時的各行各業。筆者的父親盤算過，這樣的收入很難讓筆者及哥哥順利唸到大學。
所以，筆者的父親在多位老長官以「有可能進一步高升」的勸進聲中，放棄了再熬個兩、三年，便可以領到的「月退俸」而提前退休。但是，就在他提前退伍的第二年之後，軍公教薪資連續開始大幅提高。甚至如今，軍公教的起薪不但不低，甚至還遠超過一般民間企業。
直到如今，筆者父親的許多軍中同學還在為他抱不平：因為太過正直、不願意佔國家便宜的他，還主動按照「退伍後就必須繳回眷舍」的規定而搬離了眷村，當然也無法享受到眷村改建後，「一戶換一戶」的優惠。至今，除了靠自己薪水所買的一棟房子外，連一毛退休金也拿不到…。
筆者之所以提到這些，除了要感念父親對子女的犧牲之外，也以身為像他這樣清廉正直的軍人子女為榮。更想要特別突顯早年許多軍公教退休人士，是真的過著很清苦的生活。
不論是大多數人耳熟能詳的孫運璿、李國鼎、趙耀東等人，或是許多不知名，但同樣在軍公教生涯中，完全杜絕任用私人、一介不取，退休後兩袖清風的小人物，他們都是其中值得尊敬的典範標竿。
這些人的行徑，對照現在許多軍公教人員退休後，拿的收入還比原本工作時還要多，甚至是許多貪官的貪得無厭，一個飯碗端不夠，還要「端許多個」的作法，就讓廣大納稅來付這些人薪水的民眾憤憤不平。
更可惡的是：這些既得利益者，每次受到廣大民眾的批評與質疑之後，就想方設法地搬出像筆者「沒有領一毛錢退休金」的父親，或是像筆者阿姨的父親那樣，僅僅是「拿回原本政府該補足給他們薪水的微薄退休金」的那一群，同樣被歸類為「軍公教」的退休人士，讓全民心生憐敏之心，進一步「放掉」躲在這些可憐人之後的高既得利益者。
為什麼筆者會提到這個故事，其實是與近來廣大勞工最擔心的勞退年金問題「是否有解」關係密切。話說這個星期，持續勞保年金可能會破產的疑慮，筆者走到哪裡，不管是開機車行的夫妻（勞健保都掛在公會裡），或是「給人請」的打工族，見到筆者的問題依舊是環繞在：勞保會不會倒？要不要趕快去「提領出來」？
因為，他們許多親朋好友只要符合提前提領的標準，寧可退休金被「七折八扣」也要「一次提領」出來，以免未來如果勞保基金真的倒閉了，那真的是「幾十年辛苦工作的心血」都化為烏有了。
在實際提出筆者認為廣大勞工確實可行的因應策略之前，筆者想先談一下與國家保險類似的商業保險問題。許多保戶或許都有這樣的經驗：繳費一陣子之後，卻想要「停繳保費」。
一般來說，商業保險會有「停繳」的情形，大約不脫以下幾點理由：由於收入減少，實在付不出保費；因為擔心保單所屬的保險公司可能有「倒閉」的危機，怕未來持續繳費卻可能領不到半毛理賠金，而不願意繼續繳交保費；感覺當初是因為人情壓力，而買了不適合自己的保單；如今仔細靜下心來想想，發現買錯了保單，或是可以用比較低廉的保費，換到另一張同樣或更多保障的保單…。
但是，不管以上哪一種情形，不論是商業保險，或是與廣大民眾相關的各種國保、勞保…等，到底該「咬牙努力撐下去，繳完後續的保費」，還是該心一橫，不再繼續繳費—儘管過去所繳保費就像丟到水裡一樣，但至少，未來不會再有更進一步的損失（關於商業險的「停繳」，這是保戶的權利；至於國家保險的「停繳」法源依據，還希望對此有特別研究的律師，能夠進一步提供給廣大讀者正確的參考）。

對此，筆者的建議只有兩大原則可供參考：其一是「現階段保單是否有帳戶價值」，其二則是「未來能不能領得到」。

筆者必須再三強調的是：不同保戶的財務狀況，以及所買的保單內容不同，適合採取的對策也許會「天差地別」。以上只是粗略歸納出來的大原則及方向，供各位讀者參考。
而且， 如果從上表的原則來看勞保年金保費的持續扣繳，相信民眾心中也有固定的一把尺。因為想要解決這個難題，首先，政府應該先暫停一切勞保年金的提領動作。
否則，當少數手腳快的人先把錢像怕金融機構倒閉一樣地將勞保年金帳戶「擠兌」一空之後，就等於是雙重「懲罰」那些目前無法提領，只能默默繳費的多數民眾。而且，這只會產生更加嚴重的不公平。
然而，正在筆者寫這篇專欄之際的星期四中午，新聞就已傳出勞保局擠滿了想要提前領取保險金的民眾。根據初步統計，如果這些符合「提前提領」資格的人，全數提領之後，現有的勞保年金帳戶是完全不足以支付的。
其次在暫停提領之後，所有還沒有領，但未來有資格領取勞保年金的人，都必須經過公正的精算程序之後，依照過去實際提撥的金額、年期，換算成「真正可以領的年金」。
也就是說，所有有權領取年金的人，都必須遵守「繳多領多；繳少領少」的公平遊戲規則。而不是現在許多人討論的「費率要提高到多少，勞保年金才不會倒」，或是「領取的基準是按最後5年，還是所有月薪的平均數」…等等。
雖然經過精算之後，未來所有有資格領取勞保年金的勞工，所得替代率都會降低，但至少是公平的（因為「所領金額」完全依照「所繳金額」而定），而不是「年老（屆臨退休）的勞工『繳的少、領得多』；而年輕勞工則是『繳得多、領得少』」，如此會造成不同世代間對立與仇視的結果。
而且，由「未來保證領得到，而且退休金計算是以最後一年最高薪資為計算基數」的公務員，來替廣大國庫不撥補、有可能領不到退休金的勞工決定其未來，更是極為荒謬的事。
最後，高達900多萬的勞工更該堅持的是：以上的條件應該是「一體適用」於所有軍公教及勞工，而不是單純由一紙行政命令，就片面地只針對勞保年金進行修正。
也就是說，不論是軍公教或勞工，想領多少，就應該要「繳多少」，不會因為身份不同而有差異。而且，「要勞工領少」的前提必須是：不是只有軍公教退輔基金的缺口由國庫撥補，而勞保年金就不由國庫撥補。因為理由很簡單，全體軍公教的僱主是廣大納稅的勞工，而不是政治人物口裡所說的「政府」。
當然，筆者這樣的理想建議，不會見容於所有既得利益者，特別是現在已退休及未退休的軍公教人員，以及有資格提早領取年金（但要打折給付）的勞工。同時，筆者更擔心以下兩種「狀況」，會撤底毀了900多萬勞工未來的退休金。
首先是少數既得利益者，會再次推出「早期曾經辛苦過，不管是當初薪水不高，或是月退俸非常低的軍公教退休人員」，以「苦肉計」的方式，讓廣大勞工「放了『所有』軍公教（其中最主要的當然是「混水好摸魚」的那群高既得利益者）一馬」（關於這一點，政府應該負起原本的承諾，彌補早期軍公教退休人士的薪資差額；但對於薪資水準已經調高的一群，身為軍公教「頭家」的人民，根本沒有理由持續再付）。
其次是少數既得利益者，在完全不需要經過立法院的投票表決，相關規定「只要以行政命令就可完成」的前提下，就把所有廣大勞工的退休利益給輕易葬送掉了。
因此，廣大持續繳交保費，但還未有領取資格的勞工，假設想為自己未來的退休金「做些什麼」的話，請記得千萬努力且持續地打給自己選區裡的立委，請他們務必督促政府相關部門確實遵守以上三大重點，而且不能有任何一絲一毫的讓步。在此同時，民眾也要密切監督這些立委們，是否也可能從中獲得什麼好處。
請原諒筆者，無法建議讀者現在趕快去搶買什麼保單，或是投資哪些金融商品，因為那是一般大眾平日就該持續在進行的投資理財行為。更何況民眾若想要「守住自己辛苦工作一生的退休金」，目前真的只有政治的手段，而沒有其他管道可替代。如果勞工自己都不想為自己的權益爭取，就只能眼睜睜地看著退休金「變不見」。
但筆者認為如此一來，雖然廣大勞工的退休金不可能全數拿回，但至少不會出現「一毛不剩」的悲慘境界。而且，以上三大重點也是現階段，最符合公平正義的唯一「解套」之道。

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現在 只剩3招可以救救你的退休金
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2016/10/06 16:42:05 聯合新聞網 李雪雯

由於超低利率環境，全球都面臨「退休金危機」，現在退休的人比二○○○年退休者少拿一半退休金。 本報資料照片
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「我是有錢人」迷思512

報載針對年金改革議題，總統蔡英文於10月3日在第一次「執政決策協調會議」裡表示，未來卸任後的禮遇期間，他們所領取的禮遇金金額，將不會超過年金改革的所得天花板。

老實說，「正、副總統的卸任禮遇」，怎麼能與年金制度相提並論？更何況，一個國家最基礎年金制度的重點應該在於：「全國統一」地提供退休者，「生而為人」的最基本生活品質。而如果連最上位的人，都分不清楚年金改革到底要改的標的與內容是什麼，一般人民又如何相信年金改革能夠成功？

關於年金改革公平合理的方向，筆者曾經在2012年10月18日的《「我是有錢人」迷思360－3大重點，替自己守住退休老本》專欄中提及。只是這次，將會寫得更加清楚一些。簡單來說，筆者對於年金改革的重點，就只有以下3大點：

首先，將過去假設錯誤的「確定給付（Defined Benefit Plan, DB）制」，全部改為符合世界潮流的「確定提撥（Defined Contribution Plan, DC）制」。

熟悉世界各國退休金制度發展的人都知道：「確定給付制」與「確定提撥制」的最大差別在於：前者（確定給付制）不用太在意提撥率，只要後代子子孫孫眾多，可以繼續繳交保費，整個制度就不會倒，且前面提撥的人就算沒有提那麼多錢，也一樣可以「領多多」，就像現在的軍公教退休金與勞退舊制一樣。

所以，當精算不夠確實（也就是提撥率不足），以及後代子孫變少的前提下，政府為了不讓各大退休基金倒閉，不是靠政府用預算去「撥補」（過去，政府已撥補過軍公教退休基金，但從未撥補過勞退），就是靠「後面沒退休的人多繳、少領、延後退休」來因應。只不過，這種做法也同樣有「對未退休者不公平，未兼顧不同世代正義」的弊病。

至於後者（確定提撥制）的主要精髓，就在於「自己的退休金自己準備」。年輕人完全不用擔心，自己累存了半生的退休金，都給前面先領的人領光了。如果自己沒有提撥那麼多的退休金，或自己不繳交保費，未來當然沒有任何權利要求一個「最低生活費」的退休金。

在此很重要的是：在將「確定給付」改為「確定提撥」制的同時，政府也必須全面將提存退休金運用的權利，交給人民自行處理。這是因為過去「全數委由政府代操」的情形，有兩大缺點：一是「製造出更多藉政府基金為自己謀利的『謝青良們（指用政府退撫基金，替受政府委託代操者個人買的股票護盤，或是把自己虧錢的爛股票，通通丟給政府基金去持有）』」；其二是「政府必須為退休金提供最低獲利保證」。

但是，凡有「最低保證」，就表示虧錢的時候，是拿全民的錢去彌補，這是極大的不公平。因為，既然每一個人，都只能為自己的退休生活負責，那麼，政府就沒有理由去「保證退休金有最低獲利」這回事。

其次，打破過去軍、公、教、勞、農、國保各自不同的基礎退休金制度，改為全國統一的基礎年金制度。這是因為依據聯合國規劃，健全的老年經濟保障制度有三層，第一層是基本最低經濟保障，由政府透過稅收或社會保險方式提撥基金，例如內政部的國民年金方案，第二層是強制性儲蓄，透過雇主及員工強制提列，例如企業退休金及員工福利計畫，第三層則是自願性個人儲蓄。

至於我國的三層退休金支柱，最底層的是被稱做「社會保險」的各種基礎年金，總共有勞保、公保、軍保、農保與國民年金；中層的是不同職業類別的年金，例如勞退及軍公教退撫制度；最上一層的，則是由民眾自行選擇購買的商業年金（請見下圖）。

圖、我國的三層退休金支柱：

製表／李雪雯
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所以，這次政府需要改革的，就是下圖中最下面的那一層，至於中間的第二層，原本就是可以容許各行業間的差異，政府沒有必要去幫各行各業，設定相關的標準。

而政府唯一該做的只有兩項：其一是「設定基礎年金的最低標準金額（筆者建議可以「最低基本工資」為標準）」。也就是說，用實際精算的方法，計算出「能夠維持退休後基本生活費下的退休金額（例如年輕人最低薪資－22K）」、「退休金提撥率（例如35%）」，以及「合理的退休年齡（例如工作30年後在65歲退休，所準備的退休金還夠活30年，也就是活到95歲時）」。

也就是說：只要工作者月薪有22K以上，在一定的提撥率、年複利報酬率與一定的累積年數（工作年期）下，保證當事人在退休後，可以達到「至少每月領取22K以上」的目標。

其二，則是「日後不再由預算，撥補軍公教退撫的虧損」。事實上，如果全部採取「確定提撥制」，也就是在「自己的退休金自己存」、「自負盈虧」的前提之下，根本就不可能有虧損（不足）的情形，而需要由於政府來「補足」。

再者，根據「已退休」與「尚未退休」的族群，進行差異化的處理。

一、尚未退休者：因為還在「退休金累積」的階段，且只要過去每月有確實提撥退休基金，就以過去提撥總金額，併入個人基礎年帳戶中，等於自己所存的退休金是「一毛不少」地，持續累存退休金。之後，則類似勞退新制的「個人可攜式」帳戶一樣，採用新的提撥方式，繼續累積退休金。

當然，為了讓「多存退休金者有更多的退休金可領」，過去勞保投保薪資天花板（目前為4萬5800元）勢必取消，才符合軍公教勞農國保者，在累積退休金這件事上，擁有最基礎的平等。

如果工作者想要提早退休，由於這筆錢全都是工作者自己的錢，當然可以完全交由當事人全權處理。因為提早開始領，只會讓退休金提早花光而已，反而會讓當事人小心謹慎地「使用」這筆錢。

以上的做法，完全符合「確定提撥」制的精神：過去提撥多少，就領多少。因此，想要讓自己未來退休生活「過得更有尊嚴」，唯一的方法就是靠自己的努力「多存」，而不是像過去一樣，單單是靠「未來有更多子子孫孫幫忙支付自己的退休金」。

二、已退休者：可參考「最低基本工資」為準發放，只要是已退休者，不論是軍公教勞農國保的人，超過此一數字時，就只能領「最低基本工資」的退休金；低於此數者，不足者，則可以「考慮」補足到此一數字（詳細做法請見下圖）。

說明：軍公教勞農國保平均每月退休金數字來自「行政院」。製表／李雪雯
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這樣做的理由有三：

1.退休前，每人收入或許會因為個人貢獻不同而有差異；但退休後，「人人平等」（且別忘了基礎年金的目的，是為了提供所有退休國人的最低生活水準，就像中、低收入戶，國家會提供最低生活費的概念是一樣的），每個人該拿的最低基礎年金，沒有理由是不同的。假設民眾想要過更好、更舒適、更優渥的退休生活，每個人該「拼」的是第二層「職業年金」，與第三層的「商業年金」才是。

2.既然這筆是屬於「基礎年金」，它就屬於「社會保險」的概念。而社會保險的特色，最重要的就是「劫富濟貧」。就像「全民健保」一樣，富人多繳費用，以便讓沒有能力支付基本醫療費用的人，享有同樣的醫療資源。

3.過去的「確定給付」制，完全是建立在「擁有眾多子子孫孫持續繳錢」的大前提上，但是，時代已經完全不同了，未來已經沒有那麼多的「後代子孫」可以「壓榨了」。

因此，所有已退休者雖然口口聲聲說「過去有提撥較多的錢」，但別忘了，如果真要精算起來，退休後直到其身故所領的總金額，絕對會高於之前所提撥的金額。

過去，「繳得比領得少」這樣做之所以沒大問題，完全就在於「後代子孫眾多」的假設前提。這道理就跟「老鼠會」一樣，只要下線人數大增，最上一層的老鼠就永遠不愁沒獎金可領。

但任誰也知道，台灣現在的出生率，已經降到「一對夫妻生不滿2位子女」的窘況了，且台灣老年化的情況又非常嚴重。根據《聯合晚報》引述內政部統計處的資料表示，截至今年7月底我國65歲以上人口占總人口比率已高達12.87%，預估到了民國107年，也就是後年，老齡人口占總人口比例將達到14.53%，正式邁入「高齡社會」。等於是每10位人口當中，就有1.5位是65歲以上老人。

且根據國發會的預估，10年後（民國115年）是「每3.2位青壯年養1位老人」；200年後（民國125年）是「每2.2位青壯年養1位老人」；30年後（民國135年）將是「每1.7位青壯年養1位老人」。如此一來，未退休的年輕人就算把全部的薪水，通通用來繳交保費，各大基金也還是無法「不倒」？！

當然，關於以上的建議，也許有人會質疑：每個人拿的錢一樣，那富人跟窮人怎麼可能相提並論？更有已領高退休金的軍公教會不滿：當初提撥明明很多，為何未來只能拿最低工資？且這樣的低薪，如何維持一個還不錯的退休生活？更何況，確定提撥制仍會面臨台灣人越來越長壽的風險。

關於這些問題，筆者也想到了：首先，排不排富？怎麼排？用什麼標準排富？都是可以談的。但是，由於台灣地下經濟興盛，再加上很多富人，是沒有薪資所得可「稽查」的。所以，「排富」的設計雖然立意良好，但恐怕還是無法做到真正的公平。

其次，最低工資只是基礎年金的部分，軍公教已退休者們不要忘了，還有中間第二層的「退撫」制度。也就是說，雖然未來基礎年金只有最低工資標準，但退撫部分還是有「加薪」的可能，到最後不會只領22K而已。

至於第三項的「長壽」，再加上「全球低利率」的風險，也的確是滿棘手的問題。但至少根據筆者的大致估算，只要在年複利2%報酬率、提撥率35%之下，至少工作30年的年輕人，在65歲歲退休後，每月領個22K到95歲，還是綽綽有餘的。

最後不可否認，關於筆者以上的建議，一定會面臨既得利益者的全力反彈。特別是每月退休金高的軍公教一族。對此筆者認為，不論是廣大的勞工階層（目前投保勞保人數超過1000萬人），或是退休金福利早就沒有已退休者好的軍公教現職者，勢必要有這樣的共識：如果繼續這樣下去，「多繳、少領、延後領」解決方案到最後的下場就是「年輕一代的軍公教勞們繳了一輩子，到最後一毛錢都可能領不到」。

如此一來，筆者唯一的建議就只有兩條路。其中一條就是：假設既得利益者「抵死不從」，年輕人就起來「抗繳」，直接讓軍公教勞保「現在就倒」。因為，唯有讓各大基金真正倒閉，才有轉機的可能。

至於另一條，老實說是聊備於無的辦法：未退休者想盡法辦，讓自己現在提撥的金額降低，並且從此打定主意，知道未來自己退休後，各大基金絕對已經沒有半毛錢，可以支付自己退休金了。年輕人唯有靠自己現在另存退休金一途，才是最真實可靠的退休計畫。

除此之外，保費計算基礎該用什麼標準？沒有工作者，該如何繳交這筆保費？….等，都也是值得討論的問題。但是筆者認為，如果核心的基礎年金制度不徹底改變，單單是要未退休者「多繳、少領、延後退休」，絕對是徹底不公平的世代剝削，也只是讓各大退休基金再茍延殘喘一段時間而已。

因為根據媒體的報導，光是18%優惠存款，一年就要花掉國庫801億元，年終慰問金則是202億元，再加上公股銀行退休員工13%優存的39億元，這筆總計1042億元的支出，已經超過全國18縣市的年度歲出。每年這樣花下去，台灣還有多少「家底」可以這樣揮霍？！

《免責聲明》本專欄所提供之資訊，均由作者自行蒐集並撰寫完成，所有觀點僅為個人對市場的看法，並非任何投資勸誘或建議。若有引用數字及相關計算，均已力求精確，惟不保證其正確性，也不作為任何投保或購買的建議，對此不負任何法律上的責任。另外，本專欄版權所有，轉載請註明出處。

《延伸閱讀》《李雪雯的健康財富百寶箱》（若讀者有相關投資理財問題，也歡迎在此專欄或以上粉絲團留言，個人將盡力、盡速回覆），在《聯合新聞網》刊登超過1星期的文章，將會轉貼在「個人部落格」中

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退休軍公教年花國庫1042億　比18縣市歲出預算還多

▲40年前公教薪水低，發「慰問金」補貼。
政治中心／綜合報導
退休軍公教人員福利超優厚，據統計，光是18%優惠存款，一年就要花掉國庫801億元，年終慰問金則是202億元，再加上公股銀行退休員工13%優存的39億元，這筆總計1042億元的支出，已經超過全國18縣市的年度歲出。
根據《自由時報》報導，退休軍公教獨享的18%優存，歷經改革後，雖然1995年以後的年資已不再適用，但隨著退休人員不斷增加，市場利率又持續下滑，優存戶從當年的27萬戶，成長至今年6月底的51萬戶，讓政府1年負擔差額利息，就要花掉801億元。
再來就是公股銀行退休員工也有13%優存，縱使已在2008年設立停損點，將存款上限訂為500萬元，年資也只算到2008年，但每年補貼的利息，已由2008年的32億元，增加到今年的39億元。另外，軍公教退休人員支領年終慰問金，每年預算更高達202億，使得國庫1年花費逾千億 ，換算下來平均每人得負擔4500多元。
而這筆支出除了台北市、新北市、高雄市及台中市4都的歲出預算可比擬外，其餘的18縣市今年預算根本就未達千億，還可以讓澎湖縣政府用12.8年、嘉義市9.5年、苗栗縣3.3年。甚至也能彌補中央政府的赤字預算，因為財政部國庫署資料顯示，2010年差短1570億元、2011為631億元，若能取消將大大減輕政府負擔。

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年金不改革　真的會搞垮國家？｜政治社會｜201 : 8｜天下雜誌第607期
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一場尚在論戰中的年金改革，激發軍公教燃燒的怒火，引來二十五萬人在九月三日走上街頭，旗幟上飄揚的是「要尊嚴、反污名」。

九三激情過後，身兼全國公務人員協會理事長的勞動部技監李來希說，「公務員幹一輩子，沒想到最後當『乞丐』。」他露出淺淺微笑，嘲諷中流瀉出一絲驕傲。公務員協會募得上百萬元，交給發動九三遊行的監督年金改革行動聯盟，「欠這麼多人的人情，我只能盡量做，」他不只收到捐款，還有陌生人送的雞精、印有他肖像的杯子。

因為簡單的口號，說出很多人的心聲。「我其實不太清楚要改革什麼，」二○一二年考上正式教職，台中上安國小老師林佩霈坦承。但問到在討論年金改革的氛圍中是否感覺被污名化，雖然沒有參加遊行，她的語氣卻突然激昂，「有啊，一定會有。我當老師，雇主是政府，但我們卻必須承受別人的眼光，說我們吃光國家。」

國家年金改革委員會在六月成立，由副總統陳建仁擔任召集人，委員會執行長、政委林萬億為副召集人，政府部會和民間共三十八位委員每週開會。除了上網公布所有會議資料，並透過網路直播會議現場，讓兩千三百萬人共同「參與」，預計今年十一月進入分區會議，明年一月召開國是會議。

「過去是黑箱，現在是資料整箱，」林萬億接受《天下》專訪時說，「年金改革委員會由不同職業別代表組成，且是民間多於政府，並不斷公布正確資料，」他強調，公開透明就能縮小政治操弄可能性。

但所謂以改革解決「財務不足、世代不均、行業不平」的年金議題，還未進入實質討論，卻先引來漫天烽火。炮火下的年改會能否讓年金制度永續，是國人共同的疑問。

因為在軍公教向雇主政府開戰後，旋即爆發「內戰」。

九三遊行甫落幕，全國教師工會總聯合會即宣布退出年改會，「網路上一堆不實資訊，年改會都無法適時處理，」理事長張旭政的聲音迴盪，即使不用麥克風都可以聽得一清二楚，「我們對年改會功能和價值，產生質疑和不信任，認為沒有必要再參加。」

軍公教內鬨 提早開戰

隱藏在背後的是，在年改會各佔一席的全國教師工會總聯合會（全教總）和全國教師產業總工會（全教產）的爭議浮上檯面。「會員最多時有九萬多人，現在約八萬人，」全教總提出改革方案主張另立基金、最適費率並反對九三遊行，引起部份會員不滿而流向主張「維護教師權益」的全教產。

「一個教師工會組織，居然抵制另一個維護教師權益的組織，在基層引起非常大的反彈，」號稱擁有四萬會員，全教產理事長、同時也是九三遊行總指揮黃耀南搖頭。在全國二十萬名教師中，掌握會員最多的兩大巨頭，為爭奪主導權正式決裂。

如今更有委員主張停開委員會，直接進入分區會議。「光是討論優先順序就花了兩週，卻沒共識，」代表青年力量、台灣少年權益與福利促進聯盟秘書長葉大華滿臉無奈，「再沒有理性討論，就不要開了，」她認為不如直接召開分區會議並進入國是會議，擴大參與對象和範圍。

年金改革委員會希冀透過三十八位委員，針對國內包括軍、公、教、勞、農和國民年金等十三種社會保制度進行通盤檢討，提出共識方向之後，召開分區會議、國是會議，再將法案版本送入立法院，強調由下而上的改革。

這也是台灣第一次採取公共參與模式，由相關代表（stakeholders）共同討論攸關公眾利益的重大議題，提出共識方向。「這是有史以來，公共政策最公開、最透明的討論，」立委、同時也是年改會委員王榮璋說，有別於馬政府時代由上而下的改革。

事實上，年金議題在二○一二年底成為社會關注焦點。當年前總統馬英九下令組成行政院年金改革小組，「年金問題就像一列疾駛的火車，現在不改可能會破產，就像火車墜落懸崖，」他信誓旦旦。

馬英九的遺憾 蔡英文的挑戰

在四個月內歷經一二四場公聽會，超過一．一萬人參與，前行政院長江宜樺提出「保證三十年不倒」的改革方案，卻因軍公教勞等各方勢力群起反彈，成為馬英九卸任前的「遺憾」。

如今不過時隔四年，這列火車已經以高速衝向斷崖。

現存的軍公教退撫基金已無法支應退休人潮。根據公務人員退撫基金管理委員會資料，軍公教退撫基金在一四年收入最高達到五九七億元，同年開始面臨收支逆轉。軍人退撫基金從一一年入不敷出，教育人員退撫基金在一三年短差四億元左右，隔年隨即擴大到二十九億元，公務人員退撫基金則在一五年開始不平衡，當年收入二七九億元，卻被領走三○六億元。較上一波改革精算結果，提前透支三至五年。

造成收支差距不斷擴大，讓年金破產的關鍵是嬰兒潮世代的壓力。「時間沒有站在蔡英文這裡，已經沒有時間可以蹉跎，」淡江大學保險學系副教授郝充仁在颱風來襲這天，風雨交加中卻排了滿滿的行程，「如果沒人出來講，這件事情會愈來愈亂。」

因為台灣的人口老化速度已是世界第一，今年老年人口達一二％，若蔡英文連任，八年後的二○二四年，台灣不但落入人口零成長，隔年六十五歲以上老人更達到二○％──這也意謂著，當二○○○年出生的千禧寶寶進入職場時，正逢最後一波嬰兒潮大量退休，前考試院院長關中曾形容屆時是「輪椅取代學步車」。

當嬰兒潮世代一波波以每年三、四十萬人的速度，快速步入老年，架構在「人口動態平衡」上的年金制度，面臨代際間人口失衡，支出倍數於收入，軍公教退撫基金無從支撐，加上經濟大環境不佳，基金操作績效不如預期，勢必由擔負最終給付責任的政府撥補。

「國家當然可以不破產，但是幾乎將所有資金都壓在給付年金，成為動不了的『剛性預算』，」郝充仁雙手一攤，「那怎麼玩？唯有軍公教先確認，勞農保等才有機會談。」

顯然，愈慢啟動制度改革，國家付出的代價也愈大。根據行政院主計總處的統計，中央政府預算中，「社會福利」規模逐年增加，今年已佔二三．三％，超越「國防」和「教育科學文化」，其中有七成、大約三千一百億元用在社會保險，包括軍公教勞農漁等，壓縮弱勢福利預算。

用來支付一九九五年舊制之前年資的軍公教退休撫卹費用，則從一三八四億元擴增到一四七二億元，另有超過一千億元由地方政府負擔，以致財政困窘的縣市財政幾乎被沉重的人事費壓垮。

「問題在現在，不是未來，」政治大學法律系教授、同時也是年改會委員郭明政，留著一臉絡腮鬍，他氣憤地說，「不論是政府或是軍公教退撫基金，都是支出大於收入，尤其中小學老師舊制年資由地方提撥支應，（財政狀況）早就破產、甚至住進加護病房。」

隨著年改會公布資料逐一曝光，年金改革幾乎已經成為「共識」。「我個人認為，花很多時間討論的過程是必要的，」台大社工系助理教授、年改會委員傅從喜研究年金制度二十年，他認為，資料透明讓大家都能掌握背景脈絡，也讓關係切身利益的團體聲音被聽到並展開對話。

根據年金改革辦公室所做的調查，「支持年金改革的比例持續在攀升中，」林萬億拿在手上的數據亮晃晃，到八月支持率已經到八四％，「不分黨派、不分職業別，即使軍人都過半數。」

然而，真正的關鍵或許不在支持改革者的比例，而是在「如何改」。

因為不僅職業別間出現歧異（見一二七頁），世代間也存在矛盾。「軍公教現在變成不同的利益團體在中間角力，」郝充仁觀察，包括已退休、即將退休和在九五年後進入公教體系者，「這個制度已成為資深者和資淺者的『博弈』。」

全國教育產業總工會副理事長、年改會委員之一的劉亞平，即堅持國家要有誠信，「說好就要付。」師專畢業，劉亞平在一九八七年成為小學老師，明年滿三十年後即將可以退休，「我三十歲時在甲仙買一塊地，準備五十歲退休，」他說自己物欲不高，錢夠用就好，但說著說著卻突然張大眼睛，「我奉獻二十九年的青春，突然說契約無效，政府可以這樣嗎？」

但新世代更不甘願「繳多、領少、延後退」，「我們都覺得這根本是龐氏騙局，就跟老鼠會一樣，要不斷有受害者才能支撐騙局，」五年的公務員資歷，台北市公共運輸處技佐張仁騰說，他和同年齡的同事都認為，現在繳交都成為上一輩的退休金，等到他們退休時根本領不到。

「要調整沒關係，但要有優先順序，先找恩給制中沒繳交半毛錢就退休的人，」母親是學校行政人員，張仁騰靠著公務人員子女教育津貼，完成私立大學學業，他認為找現職的人開刀是製造世代對立，不如先從舊制、新舊制交雜者著手調整，最後才找新制公教人員，「多目標、但往一致的方向前進，年金才可以永續經營，」他說。

不論如何，改革年金已箭在弦上，這場國家與個人之間的「保本」之戰，沒有人可以逃離。

改革方向1

保障需要，但不保證享受

從縱軸如世代，到橫軸如不同職業和性別，「未來如果要付出較大代價才能讓制度永續，每個世代和群體都要負責，」傅從喜說。

因為扭曲的年金制度如同枷鎖，綑綁住國家的不只是經費預算，還有流失的人力資源。根據銓敘部的資料，教師平均不到五十四歲、公務人員五十五歲即從職位上逃離，「因為退休所得優渥，誘因太大，」考試院前院長關中曾說。

但是，隨著台灣社會快速老化，愈需要鼓勵中壯年留在職場，還不要讓年輕人認為反正領不到，而喪失工作動機。

國家若要讓給付規模不至於快速擴張，必須先從小幅度整合著手，包括所得替代率、請領年齡、提撥費率、平均月退薪資計算基準，以及赤字如何撥補等，都必須要在年金改革委員會討論出方向，再交由各部會統籌規劃。

簡單來說，是「天花板」和「地板」的概念要拉出來，年金制度既是社會安全網的一環，目的在促進社會互助，保障國人老年經濟生活安全，因此要有最低生活標準，以避免落入老年貧窮，「同時也要有天花板上限，領取合理給付，不要逼到年輕人棄保，」葉大華說，也就是說保障需要，卻不保證享受。

改革方向2

職業年金，要做到自給自足

在制度結構上，職業年金必然要走向自給自足。「軍保、公保、勞保、國保屬於社會保險，有財富重分配的效果，」銘傳大學風險管理與保險學系主任、年改會委員邵靄如認為，勞退制是純個人帳戶，「唯獨軍公教退撫基金，個人繳的錢和退休所領給付，在比例上完全脫鉤。」

若軍公教要維持現在的退休金給付水準，根據第五次精算結果，每月提撥繳納薪資費率必須從現今一二％，公務員要提高到四二．六五％、軍人為三七％、公立學校教育人員更要到四七．七七％，也就是每月繳納金額至少是現在的三至四倍。

但擺在眼前的現實是，以目前退撫基金中軍公教繳三五％、政府以雇主身分相對提撥六五％（約個人繳一元、政府給兩元的比例），一旦費率調高三倍，國家支出跟著水漲船高。「政府有能力付嗎？個人有能力付嗎？」留著一頭俐落短髮，從未缺席年改會的邵靄如質疑。

軍公教退撫制度要解決是財務不足，而不是仰賴政府在雇主身分之外額外撥補。「年金保險應該財務獨立平衡，一旦財務不足就要從給付和費率進行調整，」台北商業技術大學財政稅務系教授黃耀輝強調，納稅人繳稅是要用於無特定對象如國防、造橋鋪路等，職業年金的保險概念很清楚是依照職業別區分，「納稅人不是軍公教人員，為何要幫忙承擔財務責任？」

要讓政府和軍公教能負擔、讓退撫基金永續，多位專家都認為，所得替代率就必須合理調整，如退休金請領計算須從現今以退休時月薪為基準，比照勞保改為職業生涯最後五年或十年的平均月薪，請領年齡則依國人平均餘命改為機動調整，同時配合國家勞動政策延後退休年齡等。

改革方向3

從新舊制一刀切，到年金整合

退一萬步來說，國家不只對受雇的軍公教有責任，更對所有國人都有責任，尤其是年輕世代。

郝充仁提出將新舊制一刀切，讓未來新進軍公教人員另外成立退撫基金，而既有的退撫基金則轉而和政府協商該如何補救撥補，若撥補不足則應回過頭來進行勞（軍公教）雇（政府）協商，「如果新舊不切割，永遠無法解決問題，」郝充仁說。

從更大架構來說，則要考量整合職業年金的可能性。傅從喜指出，世界銀行在○六年的研究中，檢視一五八個國家的年金制度，發現其中七十四個國家年金制度將公教勞整合，「可以有不同的保障程度，但至少落差不要這麼大，」他說。

這一次改革能否成功，顯然端看執政者的決心，「最終當然還是執政的民進黨政府要負完全責任，」王榮璋語重心長。而這次，台灣沒有輸的本錢。（英文版同步上線english.cw.com.tw；10/10 The China Post） ■

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軍公教勞，有話要說

青春都給了國家，現在卻要砍我退休俸？

陸軍官校校友總會副會長 吳斯懷

林萬億說要在一年內完成年金改革，其次是法律溯及既往，第三是不適用信賴保護原則，但退休的人將一生奉獻給國家，像我做四十多年，青春都給了國家，依照政府法令領應有的退休金，我沒犯錯，現在卻要砍退休薪俸，這不合法。

我們談信賴保護原則，是要保護已經退休的人，因為已經退休的人沒有選擇權，只能領退休金過日子，人生無法重新來過，在職的人制度可以改，但要讓他們有選擇權，決定要不要繼續當軍人，政府也要衡量，如果退休條件降低，一定會造成大量退休潮。

若不適用信賴保護原則，制度穩定性產生動搖，當然會造成軍公教心理惶恐。未來恐怕募兵也募不到，尤其軍人行業有特殊性。雖然總統蔡英文說要將軍人和公教分別處理，但我們擔心還是要溯及既往。（林倖妃採訪整理）

我贊成改革，但不要雞兔同籠地談

全國公務人員協會理事長 李來希

我們的原則是溫和、穩健、漸進，所有被改革的對象能承受起的範圍內緩和處理。

我沒有說不要改革，但要調整費率，用多少年調要告訴我們。像現在公教間即有很大差別，公務員退休法早已將提撥費率從12％調高到15％，因為教師團體反對，才會維持都12％，但公務員早就有心理準備要調高。

另外，公務員已經實施85制（年資加年齡達85即可退休），老師還維持75制，也是因為教師團體反對，因為老師想要提早退休，才會一直擋85制，到現在還在抗拒中。如果今天將費率都調高到15％，實施85制，甚至我都有心理準備延長為90制，我做愈久，繳得愈多，基金不會破產，今天大家壓力不會這麼重。

但老師的問題要他們自己提出來，所以我才說要分開談，不要雞兔同籠。我支持改革，反對的是亂改，突然爆衝費率、給付下降，還要溯及既往，對已經退休的人憑什麼改？他的人生不能重來。（林倖妃採訪整理）

分段改革，應另設基金救財務

全國教師會聯合總工會政策研究員 吳忠泰

我們主張要分段救、分段改革。在優惠存款（俗稱18％）方面，應該快速落日。若是在1995年制度變革前退休的人採漸進落日，至於在職的人就取消，因為他們活不下去，還可以選擇不要退休，反正政府要負最後給付責任。

1996年後才進入體制到2016年的年資，因已繳費、也盡到責任，最多就是少領一點，當作是補繳；2016年後進入體制的人要承認，未來不可能繳這樣的費率，卻要和現在退休的人領一樣多，我們建議把財務隔開，也就是另外成立基金，重新討論要如何計算費率和給付。若還堅持要領這麼多就要多繳，或認為給付可能不夠，平常就多做理財投資。（林倖妃採訪整理）

另設基金是危險主張

全國教育產業總工會理事長 黃耀南

對於全教總所說要補繳，我們認為要聽聽全國基層教師聲音，所以現在全教產在做全國問卷調查，最適費率也要經過會員代表大會決議，另立新基金則是危險主張，因為現在退撫基金是確定給付制，對老師比較有保障，若立新基金容易被執政黨操作為確定提撥制。

我們提出五大主張：一是改革國家財政紀律；二是基金操作效益，基金效益只要提高1％，參與人需要提撥金額就降低；第三是如政務官、法官、檢察官，總統禮遇條例都要納入年金改革討論範疇內；第四是法不溯及既往和信賴保護原則；第五點是懲處相關失職人員，當初年金訂定造成國家財政漏洞，這些人要負起行政責任。（林倖妃採訪整理）

建立地板條款，政府須擔負最終支付責任

全國產業總工會理事長 莊爵安

勞工團體提出勞保為第一層年金，如果是社會保險概念，勞保目前沒問題。

因為勞保是軍保、公保後最晚實施，依照過去保險經驗，費率從6.5％逐年調高到12％，請領年齡也從60歲延後到65歲，勞保基金現存還有6千多億元。

之前曾傳說要破產，造成很多人提前領出，因此我們希望政府比照軍公教，將政府擔負最終給付責任入法；其次是政府既然對其他保險都有撥補，也要建立機制在必要時對勞保撥補。若做到這兩個，就不會有破產問題。

9月，我們召集十大工會討論，目前達成共識：除政府負起最終支付責任入法、逐年撥補之外，第三是勞保要有「地板條款」，給予最低給付。以內政部目前訂出最低每人生活標準為1萬9千多元，必須保障最低產業和職業勞工一致，且隨生活指數機動調整。但要如何成就可以再談。（林倖妃採訪整理）