姜朝鳳宗族

人病逝才爆爭產 「預立遺囑」怎麼做？
By 康健雜誌, 余弦妙, www.chinatimes.com查看原始檔十一月 3日, 2017
星座專家薇薇安乳癌過世後，留下一筆為數不小的遺產，一年過去，薇薇安父母卻為了錢和密友對簿公堂。律師提醒，「預立遺囑」能避免和你共度多年的愛人或親人，在身後發生爭議。「立遺囑就是把事情講清楚，你不寫會困擾後面的人，結局就是吵架。」呂秋遠律師這麼說。
根據民法第1189條，遺囑的形式分為自書、公證、密封、代筆及口授等5種，都具有法律效力，也都有需要注意的地方。而且看似簡單，其實也有不少要留心的地方，免得因為一點疏忽，使得用心立下的遺囑無效。
預立遺囑以自書遺囑為大宗。
攝像者: 圖/林后駿
５種預立遺囑的方式
律師范翔智整理出5種預立遺囑方式的步驟和要點：
1.自書：
步驟1／自書遺囑全文
步驟2／記明年、月、日
步驟3／親自簽名
2.公證：
步驟1／指定2位以上見證人
步驟2／遺囑人在公證人前口述遺囑意旨
步驟3／公證人筆記、宣讀、講解
步驟4／遺囑人認可後，記明年、月、日，由公證人、見證人及遺囑人一同簽名
3.密封：
步驟1／遺囑人於遺囑上簽名
步驟2／遺囑人將遺囑密封，並在密封處簽名，防止他人拆開
步驟3／指定二位以上見證人，向公證人提出，陳述自己的遺囑，如果不是本人所寫，要陳述繕寫人的姓名、住所
步驟4／公證人在遺囑封面記明遺囑提出的年、月、日及遺囑人的陳述
步驟5／公證人、遺囑人及見證人一同簽名
4.代筆：
步驟1／遺囑人指定三位以上見證人，其中一人必須是代筆人
步驟2／遺囑人口述遺囑意旨
步驟3／其中1位見證人筆記、宣讀、講解
步驟4／遺囑人認可後，記明年、月、日及代筆人的姓名
步驟5／全部見證人及遺囑人一同簽名，遺囑人如果不能簽名，則改按指印
5.口授：
A.筆記口授
步驟1／遺囑人指定2位以上見證人
步驟2／遺囑人向見證人口授遺囑意旨
步驟3／其中1位見證人將遺囑的意旨作成筆記
步驟4／由筆記人記明年、月、日，與其他見證人一同簽名
B.錄音口述
步驟1／遺囑人指定2位以上見證人
步驟2／遺囑人向見證人口授遺囑意旨、遺囑人姓名及年、月、日，並錄音
步驟3／全部見證人口述遺囑確實是真的，及見證人姓名，並錄音
步驟4／當場將錄音帶密封並記明年、月、日，由全部見證人在封縫處簽名
預立遺囑還要注意這些
不過，遺囑也不是人人都能立，未滿16歲或被法院認定沒有行為能力的人，不得立遺囑；遺囑也可以隨時全部或部分撤回，如果不只立一次遺囑，前後又相互牴觸，則以後立的遺囑為準。以下還有幾個要注意的地方：
1. 自書遺囑要簽名：自行撰寫的遺囑首重簽名，除了遺囑全文應簽名，若有任何塗改，也要再次簽名。
2. 自書遺囑要親筆書寫：儘管未來可能會允許使用電腦打字來立遺囑，不過現行的法律仍認為遺囑要親筆書寫。
3.直系血親不能當遺囑見證人：為避免跟遺囑發生利益衝突，配偶與直系血親不能做為遺囑見證人。民法第1198條指出，未成年人、遺產繼承人和繼承人的配偶與直系血親，也都不得為見證人。
4.不能違反民法特留分的規定：配偶、子女對於遺產都會依法擁有一定的持分，立遺囑時不能把遺產全部只留給眾子女當中的一人。
另外，由於遺囑常牽涉家族財產的處置，立遺囑人也可以再加上一道遺囑認證的手續，免去日後不必要的紛爭。自書遺囑請求認證的步驟如下：
步驟1／遺囑人要多準備2份遺囑，一份送往公證處或民間公證人的事務所，另一份則送往全國公證人公會聯合會保存。
步驟2／遺囑人本人攜帶國民身分證、印章及相關文件到場辦理：
1) 財產證明文件，如建物權狀、土地權狀等。
2) 財產價值證明文件，如房屋稅單、地價證明等。
3) 可看出有哪些法定繼承人之戶籍資料及繼承系統表。
步驟3／向公證處服務台購買認證請求書一份，填寫後交服務台收件分案，分由公證人辦理。或向民間公證人事務所請求認證。【全文來源《康健雜誌網站》人病逝才爆爭產，「預立遺囑」怎麼做？】

遺囑信託 銀行量身打造

【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】
知名藝人高凌風生前以錄音方式委託友人分配遺產，後又出現其他遺囑，何者有效引發討論。銀行業者表示，預立遺囑最好符合民法規定的五種形式、兩名見證人、做遺囑公證等三步驟，也可透過銀行規劃「遺囑信託」，量身打造遺囑到遺產信託，避免後人爭產。

根據民法規定，遺囑有五種方式，包括自書、代筆、密封、公證、口授，其他方式不生遺囑效力。銀行業者說，錄音不屬於五種方式之一，因為不見得能確認是否為本人聲音，但若口述錄音現場有兩個見證人，且見證人不是繼承人，便屬於民法定義的遺囑。若是自書遺囑，也要注意必須本人親自撰寫，不能是打字列印、剪貼等方式。

國泰世華銀行協理張齊家表示，大多數國人不知道如何妥善規劃遺囑信託內容，銀行就成了好幫手，國泰世華銀行即提供「從量身規劃遺囑稿至陪同客戶進行遺囑公證」的完整遺囑信託服務，也能將不動產、現金及有價證券交付信託，落實民眾「透過信託可富過三代」的心願。

不過，銀行業者也指出，為免衍生爭產問題，的確該先預立遺囑，但不見得每個人都需要辦遺囑信託，將遺產信託較適合「子女未成年、繼承人有身心障礙、繼承人遊手好閒」三大族群。

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遺囑信託 六步驟輕鬆搞定
money.udn.comView Original
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】
擔心自己百年後遺產無法用於家人？覺得辦理遺囑信託很麻煩？六個步驟就可以輕鬆搞定遺囑信託。

首先，找家銀行洽詢，只要找到具經驗的銀行，便可協助量身打造的遺囑內容規劃服務，並於未來按生前規劃，將遺產信託管理。

其次，遺囑不妨及早規劃。據民法規定，預立遺囑須有完整意思表示能力，故可及早洽詢專業機構完成。

第三，選定遺囑執行人。遺囑執行人是立遺囑人百年後，負責繳納稅捐及分配遺產。第四，指定信託監察人。可由親友或律師、會計師等專業人士擔任。

第五，設定給付內容。信託財產運用可設定固定生活費、醫療費或出國留學費用等。第六，決定信託期間。若繼承人為未成年子女，可設定等到子女滿20歲時，再由銀行返還剩餘財產。

富不過三代？遍訪1452個華人家族，企業長青秘訣是不做這件事！

近日有一本企管夯書問世，出版才一個月，就在博客來網路書店即時排行榜衝上前四名，並趕著三刷。為何大家搶著看？原來，這本《戰勝黑天鵝──打破富不過三代的魔咒》探討的是東西方家族企業的長青秘訣。究竟這本書如何端出解方、打破華人「富不過三代」的魔咒？
近年來家族企業傳承成為顯學，《財富》（Fortune）指出，世界500強的企業中，有高達三分之一以上是家族控制。 
然而，在全球家族企業的平均壽命，大約只有不到25年，家族企業中只有1／3能夠傳承到第二代，而僅僅不到10％能夠傳承到第三代，淘汰率高達90％。
比較中西方的家族，可以明顯看到西方許多富有家族能夠「富過三代」甚至達到「千年企業」，而東方（華人）家族常常富不過三代，為什麼？
一本新書給出了答案。由義守大學財務金融系教授李建興、香港恆生大學客座教授羅立群、李建興教授家族傳承研究室研究員鄧小燕共同著作的《戰勝黑天鵝 打破富不過三代的魔咒》，揭示了「富過三代」的家族企業成功方程式。
《戰勝黑天鵝》出版才一個月，就在博客來網路書店即時排行榜衝上前四名，並趕著三刷。連金融研訓院董事長吳中書、台灣經濟研究院前院長林建甫都紛紛寫序推薦。
香港恆生大學客座教授羅立群。沈瑜攝© 由 遠見雜誌 提供 香港恆生大學客座教授羅立群。沈瑜攝
香港恆生大學客座教授羅立群。沈瑜攝
林建甫說，他在台經院時就發現，台灣公司接班問題非常嚴重，第二代都不想接班，相比西方幾百年家族，東方容易富不過三代。
為何有如此差異？這本書以故事抽絲剝繭，歸納出東方富有家族較慣於「家族分家」，而西方富有家族較慣於「家族不分家」的差別。
西方家族不分家，但鼓勵子孫創業、接受家族治理規範！
東方家族習慣在創業長輩去世後，就分產、爭產，親人變仇人；反之，歐美富有家族，經常透過家族控股、信託、慈善等方式，維持家業，不分家，但鼓勵後代子孫創業，並要成員接受家族治理規範，積極培育優秀人才。
「《富比士》富豪排行時，我們觀察到其中有25％都是猶太人。」李建興回憶，當初萌生撰書想法，就是好奇猶太人家族治理成功之道，再來自己本身接觸許多財富管理與私人銀行的案例，觀察到台灣家族的所有權與經營權、家族內鬥等問題。
因此他們開始爬梳論文、書報雜誌等資料，並且訪談高資產客戶，包括中國工商銀行2億人民幣以上淨資產的客戶、有效樣本為1147個家族。台灣部分，資誠會計師事務所淨資產10億台幣以上客戶、有效樣本305個家族。
本書總共收錄21個跨越了歐美與亞洲的案例。最經典的家族傳承成功案例，是猶太裔的羅斯柴爾德家族（The Rothschild Family），19世紀的時候，是世界上最富有的家族，已傳承八代。直至今日，仍是世界公認極有權勢與最神秘的家族商業集團，事業從金融，擴及至地產、礦業、能源、混合農業、釀酒和慈善機構等。
其成功傳承秘訣，李建興指出，「大家都以為成功是因為猶太人血統的精明、會做生意，實際上是『誠信』二字。」
羅斯柴爾德家族第一代創富者梅耶，正逢拿破崙橫掃歐洲之際，拿破崙發現許多攻打的國家軍隊均是日耳曼地區黑森公爵所提供，誓言要殺死黑森，黑森公爵為了避走，離開前將300萬英鎊財產交給梅耶保管。在拿破崙第一次戰敗後，梅耶將300萬本金連同利息（與獲利）還給了黑森公爵，驗證「誠信是事業的基石（ Integrate is the cornerstone of careers）」。
【19世紀全球最富有家族】羅斯柴爾德家族家訓：
（1）金錢一旦作響，壞話隨之嘎然而止（金錢代表的不僅僅是財富，還有權力和尊嚴）。
（2）只要你們團結一致，你們就所向無敵；你們分手的那天，將是你們失去繁榮的開始。
（3）要堅持家族的和諧。
（4）我蹲下，跪下，是為了跳得更高。
（5）最好與處在國難中的政府打交道，而不是一切平穩的政府
另一超過百年家族為美國九大猶太家族之一洛克菲勒家族（Rockefeller family），是人類史上首個億萬富翁家族，由石油起家，也開創家族慈善先河，至今也已傳承七代，涉及美國石油、金融、房地產、銀行、教育、醫療和慈善等領域。
歷史上的第一位億萬富豪與全球首富約翰．洛克菲勒。wikimedia commons by Ddokhanian© 由 遠見雜誌 提供 歷史上的第一位億萬富豪與全球首富約翰．洛克菲勒。wikimedia commons by Ddokhanian
歷史上的第一位億萬富豪與全球首富約翰．洛克菲勒。wikimedia commons by Ddokhanian
洛克菲勒家族非常注重學校教育。家族成員大都來自美國名校。比如哈佛大學、普林斯頓大學、耶魯大學、布朗大學等等。還長期捐助這些名校，並要求家族成員盡可能廣結善緣，找尋未來企業人才或策略聯盟公司，教授、院長、校長也在目標內，傑出者聘請進慈善顧問群，提供比本薪還高的顧問收入。
以製藥、化學起家的德國默客家族（Merck Family），家族治理值得借鏡。1920年就開始引進外部人才設置「專業經理人制度」，並嚴格遵守「傅賢不傳子」，將所有權與經營權分離，公司利益優先於家族成員。但對於非家族成員在執行董事會中，卻很親厚，享有「暫時的表親（cousins of time）」，意思是擁有等同家族的福利待遇，專業經理人便會忠誠相待。
《戰勝黑天鵝》簽書會書迷踴躍參與。沈瑜攝© 由 遠見雜誌 提供 《戰勝黑天鵝》簽書會書迷踴躍參與。沈瑜攝
《戰勝黑天鵝》簽書會書迷踴躍參與。沈瑜攝
台灣家族企業典範：富邦集團「午餐會傳統」分工不分家
那麼，台灣的家族呢？本書認為富邦集團極具典範，富邦金控創辦人蔡萬才生前設立訪歐美富有家吳的家族控股公司，控制整個富邦集團的股權，達到將所有權與經營權分離的目的，是他留下最好的資產。
於是，其兒子蔡明忠、蔡明興兄弟分工不分家，好比一輛車子有兩個引擎，可以發揮一加一大於二的精神。且旗下事業多元，富邦金控、台灣大哥大、富邦產險與電商MOMO，分別在金控產業、通訊產業、產險產業與電商產業等均為業界翹楚，並做到分散風險。
每個禮拜一，上一代都會跟下一代進行午餐會，承襲自蔡萬才在世的時候，每週一固定與子蔡明忠、蔡明興討論公司内部事務，「蔡總裁」此時會分別質詢，考驗兒子公司治理，嚴格程度讓兩位兒子吃飯也難得放鬆。
直至今日，第二代、第三代仍繼續星期一午餐會，作為家族決策會議，同時維繫家族感情。這午餐會也是知識、經驗、資訊與決策平台，如此，家庭事務也可閉門處理，可避免在董事會中上演宮鬥劇，對於企業形象，具有正面作用。
羅立群指出，嬰兒潮退休時代來臨，此刻更須檢視家族傳承的成功方程式，「這不僅是富有家族的課題，一般家庭也可借鏡。」富不過三代？遍訪1452個華人家族，企業長青秘訣是不做這件事！ https://bit.ly/3hc0nDy

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客家先民怎樣用客語寫分家書~~~黃卓權 註
仝立鬮分字人：兄弟石泉、阿滿，侄阿和等。為祖父承下並無田園、散（產）業，創有種物己（幾）件。兄弟叔侄嘗（商）議，不以（如）今日和氣，免至日後爭長；特請房族人等到家，將物件等項作為參分均分，各此物件憑鬮所拈，各拈鬮份，各此守管。此係兄弟叔侄等心甘意喜，日後不異言反悔，又不得爭長兢短。此分居移（以）後，房房富貴、福祿榮長。批炤。恐怕口說無憑，今立有憑字參紙壹養（樣），各執壹紙，付執永炤。
即日批明：牛牯大小參隻，共結價銀貳拾大元正，批炤。
再批明：長（藏）有谷壹拾捌碩，又有豬壹隻，結銀肆元，批炤。
再批明：物件等項作三份均分，此係心甘意喜，不得反悔，批炤。
再批明：石泉、阿和心甘各領冬谷壹拾石正，批炤。
再批明：眾項起有金蘭肆拾大元銀正，批炤。
再批明：存有磧地佛銀伍拾大元，交以（與）阿滿抵會項債數，不觀（關）石泉、阿和之事，批炤。
批明：會滿以後，石泉、阿和不得均分，批炤。
批明：眾項抽出赤牛子壹隻，為阿和長孫，批炤。
在見 兄 阿何
在場代筆 叔 阿房
大清光緒拾伍年已丑歲 月　吉日仝立鬮分字人 兄弟叔侄 石泉、阿滿、阿和
石泉分有：鍾舅（舂臼）一件、石磨一墩、小房子一介、米斗一介、小烳头（斧頭）一支、小棕衣二領、犁一張、門枋二塊、酒甕一隻、棉被一領、腳鋤一張、蚊帳一領。
@註：文書為新竹市金山面文史工作室吳慶杰先生提供
1.這件文書，全文都以客語音譯寫成。如：散（產）、己（幾）件、嘗（商）、以（如）、移（以）、以（與）、鍾舅（舂臼）、烳头（斧頭）等，在客語中，都是同音字；觀（關）、養（樣），為近音字。
2.阿何，則讀做ㄚˊ ㄏㄡˇ；阿和，則讀做ㄚˊ ㄈㄡˇ。
3.起有金蘭，就是起有互助會；眾項起有，是指與他人共同發起。
4.磧地佛銀，是指跟地主租地耕作時，作為承租保證金(押金)的抵押佛銀(洋銀)；當時的通用洋銀，大都為西班牙銀幣。可見，三大房子孫之中，老三阿滿，應該是謀生能力較佳的，所以由他來承擔這筆預付款；而且會款到期，全部歸他所有，其他兩房不得干涉。
5.牛牯，是指公牛；赤牛子，則是雄性小黃牛。
6.腳鋤，即鋤頭；一般都稱作「腳頭」或「腳鋤」。
7.關係人中，石泉是老二，阿滿是老三，阿和是老大的兒子；在見兄阿何，是在場見證的堂兄； 在場代筆叔阿房，是在現場見證並帶筆書寫的堂叔。台灣客家話學習、成長、交流園地 https://bit.ly/2TaEbju

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預寫遺囑，留愛不留遺憾！
作者 夏韻芬演講 謝元凱整理
2022-12-12
資深媒體人與財經作家夏韻芬女士，分享自己推動預寫遺囑的經驗。
預寫遺囑，留愛不留遺憾！ ｜ 夏韻芬演講、謝元凱整理 ／ 大愛電視《人文講堂》 ｜ 獨立評論 https://bit.ly/3Fs7sxu
人生旅程沒有固定的時間表，不過大抵一般人會歷經幾個大關，從離開父母身邊獨立謀生開始，接著結婚成家、買房置產、養育子女、屆齡退休，然後漸漸衰老。人人都在追求幸福的道路上，忙忙碌碌一生，然而不少人卻在即將落幕的最後一關猝不及防，留下一片空白，還來不及準備交代後事，就不清不楚地離開人世，徒留遺憾或紛爭。
為何人生的最後一關，多數人都會卡關呢？無非是死亡讓人難以承受，大凡常人任何經驗都可以累積，唯獨死亡無人體驗過，所以會恐懼、害怕，也就避而不談。資深媒體人與財經作家夏韻芬女士對生命有深刻體悟，近年來積極推廣「預立遺囑」，發現傳統觀念依然忌諱這種「觸霉頭」的事。
預立遺囑是整理人生，也是寫給親人的體貼情書
根據統計，台灣每年在生前預立遺囑的人不到5%。許多人都以為反正時候未到，或是自己沒有太多財產、單身、只有一位繼承人……因此忽視預立遺囑的重要性。殊不知所謂身後事其實不是自己的事，畢竟自己也無法再做什麼，而是連結到與自己生前相關的人。預立遺囑的意義在於對自己人生的回憶和總整理，不僅是對身後的預先安排，更是未來留給與自己相關的生者一封體貼的情書。即使沒多少物質財產讓人繼承，但哪怕是一樣珍藏的紀念物，甚至只是一段深情的話語，也能讓生者心靈獲得撫慰。夏韻芬表示，遺囑不是交代錢而已，還有對家人的思念與期待，「是傳達親情和愛的流動」。
當然，預立遺囑在實務上，通常涉及遺產繼承等法律問題，所以需要先盤點資產，從房屋、存款、投資，但凡有價值的物品或收藏，事先規劃分配。對於白手起家的人而言，寫遺囑的時刻也是檢視和回顧這輩子努力奮鬥的成績，用內心的自豪與安慰替代了傷感。此外，遺囑的附帶好處是也可以藉由清楚明確的文字聲明，當自己病危或遭重大意外時該如何處置。若能完成這最後一哩路，根據《病人自主權利法》積極簽署「預立醫療決定書」，也就更能安心了。
既然死亡終將到來，畏懼就毫無意義，須跨越對死亡的心理障礙，也就是超越死亡。夏韻芬認為，其實我們早就在超越死亡，只是自己渾然不知。日常的生活計畫與安排，或抱著應完成待辦事項的決定，或懷著愉悅期待的心情，像是交學期報告、預約看牙、春天想去看櫻花、暑假要帶全家去澎湖玩……這些計劃在實行之前，都很難預料可能遭遇的變數與意外。確切來說，人生每一刻都處於或大或小的風險之中，而我們並不會時時擔心憂慮，所以面對預立遺囑這樣的事前計畫，不也是平常心就好，無須感到沉重。
只要有心，遺囑也可以成為我們在告別塵世之後，讓後人思念、緬懷的方式。圖片來源：Yulia Grigoryeva／Shutterstock
留愛不留遺憾，為人生畫下最圓滿的句點
扭轉對遺囑的負面觀感後，怎麼寫遺囑似乎又是一道障礙。夏韻芬提議，不妨想像自己如一國之尊，大權在握，可以廢立太子、分封諸侯。然而，遺囑是可以修改的，猶如皇帝隨著想法改變而修遺詔，變更繼承大位的人選。
也許有些人會自認沒什麼錢財可以當遺產，何必多此一舉？但其實遺囑未必只以實際財產多寡來衡量重要性，用對方法可以發揮最大效益。夏韻芬以理財專業觀點舉出陳樹菊阿嬤運用生前投保的3張儲蓄型身故保單，可累積總計超過3千萬元的價值，除了過去一直對公益的捐獻，身後還能繼續她的愛心，遺留人間。即使我們大多數人不是家財萬貫，有能力大做慈善，廣為布施，但只要有心，遺囑也可以成為我們在告別塵世之後，讓後人思念、緬懷的方式。
至於實際寫遺囑的方式，夏韻芬根據自己推動預寫遺囑的經驗，提出幾點注意事項：
首先，必須以親筆方式自書遺囑。若非複雜度較高的高資產族群，一般人手寫遺囑絕對具有法律效力，所以千萬別用電腦打字後再簽名。然後，註明撰寫遺囑的日期，最好也明確寫上遺囑執行人。夏韻芬在2019年曾號召一群朋友舉辦一場書寫遺囑活動，有146人響應參加。她帶著喜悅的心情在遺囑中諄諄交代，希望兒子行有餘力時一定要多認養幾個孩子，幫助他們度過生活難關。不但對家人的愛不曾遠離，對眾生的情也一直存在。夏韻芬既理智又感性地說：「生死循環是天道常理，應該用祝福的心情來迎接這一切」。
古人有句智慧之語：「廣廈千間，夜眠六尺；家財萬貫，日食三餐」。人生實在有限，多半失比得多，所能擁有的不過爾爾。即使月有陰晴圓缺，卻不妨我們在每個生命角落裡，從生老病死當中，找到平衡和圓滿。弘一大師臨終偈云：「問余何適？廓爾忘言，華枝春滿，天心月圓」，淡然瀟灑的意境，蘊含著告別人生的自在，以及對世間的欣悅。預寫遺囑，是傳遞深情，留愛不留遺憾，為人生畫下圓滿句點的最好方式。
預寫遺囑，留愛不留遺憾！ ｜ 夏韻芬演講、謝元凱整理 ／ 大愛電視《人文講堂》 ｜ 獨立評論 https://bit.ly/3Fs7sxu